格兰德大酒店财务部操作基础手册.doc

财务部管理制度 深圳市格兰德酒店管理企业是深圳市赛格达声股份下属从事旅游饭店业管理及旅游项目管理专业化管理企业，其管理按研究所总企业要求实施费用计划预算考评制。为确保企业财产及资金安全制订以下财务管理制度： 日常费用开支 酒店管理企业银行帐户设置后每十二个月向总企业申报年度费用开支计划，由总企业财务部按宴请计划拔款入管理企业帐户(月末结余冲减下月拔款数)，或按审定费用计划按期向相关下属收取管理费用。酒店管理企业按严格报销程序控制使用。财务开支接收总企业审计部门日常审计监督，同时按要求各相关财务报表汇报总企业。 管理企业筹建期间费用开支列入创办费，项目建成开业后投入营业时，按下属企业额3%--5%百分比收取管理费用。 申报费用计划范围 酒店管理企业申报费用范围包含：工资、手机话费补助、行政电话费、福利、市内交通费、差旅费、电脑打印机费用（包含电脑用纸张、磁卡、维修等）、书报费、公杂费、车辆路桥及油料费、车辆及设备维修费、职员招聘广告费、培训教育费、误餐费、交际应酬费、名片制作费、市场考察费、饮水费和其它不可估计杂项开支。费用计划于每十二个月元月份15日前编制完成并报总企业财务部审定，按总企业要求实施期间审计、考评制度。 上列费用项目以外财务支付按相关协议或以专题申报形式，向总企业办理单报单批，并由总企业财务直接列支，为提升效率，五万元以内工种款项自行审批。管理企业项目营业后，按总企业相关年度计划、管理企业预算及相关财务制度实施。 日常费用开支审批标准 依据总企业要求，管理企业负责新项目格兰德假日俱乐部及风味村筹建及经营；费用预算计划报总企业核准。费用开支按管理企业“费用报销程序”相关要求及标准实施，并接收总企业审计部日常审计监督。 此标准在新项目经营过程中有必需时再作补充修改报批。 办公费用管理制度 行政办公用具及费用由人事行政总监负责管理。购置办公用具前，由行政部门填报办公用具申购单，人事行政总监核准，经财务总监按计划审核后，办理采购手续，报帐时附经同意申购单报帐。行政部门负责办公用具收、发、存工作，并建立各部门行政办公用具领发统计表、卡。按定额管理法进行监督控制管理。属固定资产类价值较大办公用具需建立资产保管责任卡，由领用人办理保管手续（固定资产需到财务部办理登记），领用人离职或调出时需办理固定资产移交手续。 办公费用定额分解标准根据总企业同意计划分解到相关部门。人事行政部门负责各部门行政经费管理和监督，并按月编制各部门费用支出明细表报董事长。 业务接待费用管理制度 管理企业全部些人员因业务需要支出外部接待应酬费（招待、礼品等）必需根据企业相关要求，事前向管理企业办公室申请，经同意填写宴请单，报董事长同意，报销时需提交由董事长同意接待申请单和正当单据，按报销程序给予报销。超出同意金额接待费用报销必需重新报请董事长同意。 内部接待应酬签单权限 酒店管理企业内部签单应酬（包含在下属其它企业）按总企业同意开支计划，月度控制、分季度考评、超额自付。特殊超计划集团宴请需报总企业。内部签单需推行双签制，即董事长或总经理内部接待签单需实施对应签认，特殊情况需最少由副总一级组员确定。 管理企业及下属经营子其它组员个人凭IC卡消费拷贝。其标准是： 签单月结额度不得超出其个人工资总额80%，需于次月发工资时扣清，优惠标准为： 餐馆八折（不含烟酒及海鲜类） 住房六折 娱乐六折 其它七折 折扣权限要求： 折扣是为了深入吸引客人，争取回头资源，依据行业特点，特作以下要求： 管理企业经营班子组员折扣权限： 管理企业董事长总经理在其直接经营项目标折扣权限是： 餐饮类：七折（海鲜、特价菜、烟酒除外），免茶位及服务费； 住房：五折 娱乐类：免最低消费 其它服务类：五折，免服务费； 管理企业副总及各总监每个月享受壹仠元应酬额度。凭IC卡限额消费，不可跨月累加。享受客房七折；休闲及会所七折；娱乐七折；餐饮名茶位送生扎（每个月30扎）权限。 餐饮类楼面经理及行政总厨在其所属项目内享受餐饮九折（海鲜酒水不折），免茶位。楼面副经理、主任免茶位。 营销部经理每个月享受800元接待应酬额度，另有餐饮九折（海鲜酒水不折）；客房七折，其它服务八折。 客房大堂经理、前厅经理享受客房8折权限。 手机通讯费补助制度 手机通讯补助按行业经营需要制订方案报总企业同意后实施。管理企业各级干部手机通讯费凭当月银行交费单或充值卡发票在要求标准内给予实报实销，超出标准部分不予报销。 差旅费要求 管理企业人员在深圳市以外出公差超出一天可按要求报销差旅费，差旅费包干相关要求参考总企业文件要求标准实施。特殊情况另行报批。 车辆费用管理制度 管理企业办公用车由行政管理部门统一调派，由用车人填写派车单，部门经理同意，行政部门凭派车单安排用车（物料配送中心车辆专用）。司机报销油费和路桥费用时由部门主管和