信贷考试案例题.docVIP

一、银行客户经理李某走访一家私营制造型企业，公司有融资需求，在交谈中得知公司负责人在本地区购买一套商铺，且无按揭贷款。根据李某要求，公司提供了相关资料，包括企业营业执照、组织机构代码证，税务登记证，开户许可证，公司章程，验资报告，企业财务报表，房产证这些材料的复印件。在对公司资料的审核过程中，李某了解到公司财务人员为外聘的兼职会计，公司多数款项通过负责人的个人账户进行走账操作，公司的财务报表并不能真实反映公司的经营情况。 问：1、李某收集资料中缺少什么必要材料？并阐述这些资料的作用。 2、李某提出授信方案为给予公司负责人个人经营性贷款。问：我行是否有匹配的产品？授信操作中还应收集那些材料？ 答： 1、缺少法人身份证和贷款卡复印件，法人身份证用于查询其个人征信情况，贷款卡用于查询企业目前的融资和对外担保情况。 2、用商铺作抵押贷款，我行的“快贷通”产品可与之匹配。 还要收集负责人个人银行卡的对账单，公司的近三个月水、电费证明，商铺房产证产权人夫妻身份证复印件、婚姻关系证明件、户口簿复印件。 二、如表所示为A公司的资产负债表和损益表： 资产负债表 2011年12月31日 单位：A公司 　 　 金额单位：万元 资产 年初数 期末数 负债及所有者权益 年初数 期末数 流动资产 --- --- 流动负债 --- --- 货币资金 193 232 短期借款 　 应收帐款 120 275 应付帐款 76 213 其它应收款 　 　 预收帐款 48 预付帐款 　 71　 应交税金 6 1 存货 68 182 其它应付款 161 344 其它流动资产 　 　 其它流动负债 　 　 流动资产合计 381 760 流动负债合计 243 606 固定资产原价 144 251 负 债 合 计 243 606 减:累计折旧 34 43 所有者权益 --- --- 固定资产净值 110 208 实收资本（或股本） 200 200 固定资产合计 110 208 减：已归还投资 　 　 无形及其它资产 --- --- 实收资本净额 200 200 无形资产 　 　 资本公积 　 　 长期待摊费用 　 　 盈余公积 　 　 无形及其它资产合计 0.00 0.00 未分配利润 48 162 　 　 　 所有者权益合计 248 362 资 产 总 计 491 968 负债及所有者权益合计 491 968 损益表 2011年12月 单位：A公司 　 单位：万元 项目 本月数 本年累计 一．主营业务收入 151 1198 　　减：折扣与折让 　 0.00 　　主营业务收入净额 151 1198 　　减：主营业务成本 56 734 　　　　主营业务税金及附加 0.00 15 二．主营业务利润 95 449 　　加：其它业务利润 　 0.00 　　减：销售费用 3 26 　　　　管理费用 33 308 　　　　财务费用 -1 -1 三．营业利润 60 116 　　加：投资收益 　 　 　　　　补贴收入 　 　 　　　　营业外收入 　 　 　　减：营业外支出 0.00 0.00 加：以前年度损益调整 　 　 四．利润总额 60 116 　　减：所得税 0.00 2 五．净利润 60 114 1、请简述资产负债率、流动比、速动比的含义，并计算案例报表中2011年末的资产负债率、流动比、速动比。 2、计算该公司2011年的应收账款周转率、存货周转率。 3、根据风险部门审批已同意给予A公司授信额度，但提出了放款前提条件：期末资产负债率低于70%，流动比大于1，速动比大于0.8。问：目前A公司是否可以提款。 答： 1、资产负债率反映债权人提供的资本占全部资本的比例。负债比率越大，企业面临的财务风险越大，获取利润的能力也越强。如果企业资金不足，依靠欠债维持，导致资产负债率特别高，偿债风险就应该特别注意了。资产负债率在60％—70％，比较合理、稳健；达到85％及以上时，应视为发出预警信号，企业应提起足够的注意。 流动比体现企业的偿还短期债务的能力。流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。 速动比比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。 资产负债率为62.6%。 流动比为1.25。 速动比为0.84。 2、应收账款周转率为6.06 存货周转率为5.87 3