《成本会计工作说明书》.docx

成本会计工作说明书 XXt限公司岗位工作说明书 一、岗位标识信息 冈位名称:成木奁计 隶届部门: 财务部 - 岗位编俏: 直接上级： 财务部经理 工资等级： 直接下级: 无 可轮换冈位：往来核算会计、税务会计、出纳 分析日期： 三、工作职责与任 务 （一） 负责公司的成本核算 整理各项费用并进行归集和分配； 做记账凭证并登账； 月末对费用进行核算； 统计各项费用的指标考核结果并上报经理。 （二） 进行公司的成本分析 根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较 成本分析报告。 （三） 负责公司的固定资产账 负责每月提取折旧； 负责固定资产报废、活理的账务登记； 新购入固定资产的入账； 年终汇总。 （四） 负责总账的一部分 汇总总账,进行试算平■衡； 与明细账的核对。 （五） 负责应付账款往来核算 接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款活单和各种应付账款 审核各项记录； 审核各业务部门转交的发票及单据； 登账，记账。 （六） 负责国内销售应收账款往来业务核算 核算各国内销售客户应收账款和记录， 凭发票登记，记账； 定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。 （七） 负责有关报表的报送工作 每十天报送给总经理银行存款余额明细； 月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明 细给销售部； 月底报外销部外销回款统计。 （八） 现金与支票管理 保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等 ）、财务专用章及现 金； 填写现金支票、转账支票及汇款凭证； 办理汇款、取现和支票转账手续； 办理国际收支申报手续； 每日对库存现金进行盘点与结算； 开立还款收据、交款收据及客户回款收据； 初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。 （九） 财务档案的整理、装订 （+）完成上级委派的其它任务 四、工作绩效标准 （一） 成本核算方法科学合理； （二） 成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错； （三） 总账及固定资产账登记准确，无差错； （四） 应收及应付账款的核算活晰明确，各种单据合法有效 （五） 提供的销售考核数据准确； （六） 对销售回款的状态监督有力，无差错； （七） 向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题； （八） 现金收支相符，差错率为零; （九） 现金与账目相符,差错率为零; （+）保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度； （十一）安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不出现遗失； （十二）认真填写有关财务单据,做到字迹工整,易丁辨认； （十三）安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册 ，保证财务档案完整，寻找方 便。 五、岗位工作关系 （一） 内部关系 所受监督：在日常工作和一些临时性的工作方面接受财务经理的监督和指 示； 所施监督：本岗位一般不对其它岗位实施监督； 合作关系：在账目的核算方面，与往来核算会计、税务会计发生协作关系 在材料消耗资料的提供方面，与仓库的管理人员发生协作关系，在账目的核对方 面，与销售部门的人员发生协作关系，在货款支付方面，与采购部发生协作关系 在现金报销方面，与现金报销各方发生协作关系。 （二） 外部关系 在汇款、取款、支票转账及国际收支申报方面，与开户银行发生联系。 六、岗位工作权限 （一）对原始单据的真实性和规范性具有审核权。 七、岗位工作时间 在公司制度规定的正常班时间内工作，有时需要加班加点 八、岗位工作环境 在室内工作；温度、湿度适宜；无噪音、粉尘等污染；照明条件良好，一般无 相关职业病发生。 九、知识及教育水平■要求 （一） 掌握会计的基础知识与核算方法 （二） 了解财经知识和财会制度； （三） 熟悉税法和其它经济法规； （四） 现金支票管理制度及其它财务制度 十、岗位技能要求 （J）熟悉企业的生产过程 （二）熟悉企业的管理制度 （三） 较强的分析能力。 （四） 熟悉支票、收据等开立方法； （五） 熟悉银行取款、付款及支票转账程序。 H^一、工作经验要 求 财会专业大学专科以上,3-5年相关工作经验 十二、其它素质要 求 任职者需具有强烈的责任心和认真细致的态度；无特殊性别与年龄要求。