《正旗照明财务管理制度》.docxVIP

财务管理制度 一、总则 （一） 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中 的作用，特制定本规定Q （二） 公司财务部门的职能是： 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务 制度’ 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理， 反映,分析财务计划的执行情况，枝查监督财务纪律的执行情况。 积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司 取得较好的经济效盅 厉行节约,合理使用资金。 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用Q 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法 规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料 ’ 完成公司交给的其他工偶 （三） 公司财务部由会计, --I ， 公司各部门和职员办理财会事务：必须遵守本规定。 财务工作岗位职责 （一）会计 的主要工作职责是: 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确， 帐目活楚，按期报帐，发票开具和审核’ 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况， 收节支潜力：考核资金使用效果：当好公司参谋Q 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，并按规定手续 报请销毁。 完成总经理或财务经理交付的其他工作。 （二）出纳的主要工作职责是： 认真执行现金管理制度。 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认 白条抵压现金° 建立健全现金出纳各种帐目：严格审垓现金收付凭证。 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方 可生知 对每天发生的银行和现金收支业务作到日活月结，及时核对，保证帐实相 符。 段极配合银行做好对帐、报帐工作。 配合会计 做好各种帐务处理。 完成总经理交付的其他工作。 三、财务工作管理 | 年度自-月-日起至十二月三十-日止G （二） 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完 整,并符合会计二座’顼三: （三） 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证， 并根据审核的 原始凭证编制记帐凭证。会计 ,出纳员记帐?都必须在记帐凭证上签字。 （四） 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务活查， 保证帐 簿记录与实机款项相策 （五） 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理， 并报送有关 部门。会计报表每月由会计编制，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签 名或盖章。 （六） 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计 「J、 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理 ；对记载不准确、不 完整的原始凭证「予以退回：要求更正、补充。 （七） 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或 主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项 无权自行作出处理。 （八） 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼 管稽核、会计档案 保管和收入、费用、债权和债务蚱的登记工偶 （九） 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办活交接手续。财 务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。 四、支票管理 （一）支票的购买、填写和保存由出纳负责。