银行授信业务 小企业经营和财务特征 8-3-2小企业经营和财务特征2019.ppt

* * * 银行授信业务 模块三 小企业贷款 项目八 企业贷款 （二）需要特别的风险识别方法 （一）基本特征 模块三 小企业贷款 知识准备 二、小企业经营和财务的特征 项目正文 项目八 企业贷款 二、小企业经营和财务的特征 （一）基本特征 模块三 小企业贷款 知识准备 股东利益最大化，但企业治理结构相对落后； 企业实收资本中个人资本比重大； 外部融资主要是民间借贷和金融机构借贷； 资金在关联方及股东之间频繁调度； 经营行为和财务核算具有明显的避税倾向 项目正文 项目八 企业贷款 二、小企业经营和财务的特征 （一）基本特征 模块三 小企业贷款 知识准备 企业规模偏小，产业层次偏低，产品技术含量并不高，有的企业经营内容不稳定，低水平的恶性竞争导致一些企业早衰。 1、与客户品质有关的信号 项目八 企业贷款 二、小企业经营和财务的特征 （二）需要特别的风险识别方法 模块三 小企业贷款 知识准备 3、客户在银行账户变化的信号 2、小企业业主及主要股东个人的风险预警信息 7、客户履约能力变化信号 4、客户管理层或关键技术人员变化的信号 5、业务运营环境变化的信号 6、财务状况变化信号 项目正文 项目八 企业贷款 二、小企业经营和财务的特征（二）需要特别的风险识别方法 1、与客户品质有关的信号 模块三 小企业贷款 知识准备 （1）客户关键人员失踪或无法联系； （2）客户拒绝提供与信用审核有关的文件； （3）客户隐瞒重要信息或提供虚假信息； 项目正文 项目八 企业贷款 二、小企业经营和财务的特征（二）需要特别的风险识别方法 1、与客户品质有关的信号 模块三 小企业贷款 知识准备 （4）客户无恰当理由突然改变会计政策或核算方法以及折旧计提方式、存货计价方式等； 项目正文 项目八 企业贷款 二、小企业经营和财务的特征（二）需要特别的风险识别方法 1、与客户品质有关的信号 模块三 小企业贷款 知识准备 （5）客户无正当理由撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有关的信息或要求提供的其他文件； 项目正文 项目八 企业贷款 二、小企业经营和财务的特征（二）需要特别的风险识别方法 1、与客户品质有关的信号 模块三 小企业贷款 知识准备 （6）客户的竞争者、供应商或其他客户对授信客户的负面评价，以及媒体的负面报道； ? 项目正文 项目八 企业贷款 二、小企业经营和财务的特征（二）需要特别的风险识别方法 1、与客户品质有关的信号 模块三 小企业贷款 知识准备 项目正文 项目八 企业贷款 二、小企业经营和财务的特征（二）需要特别的风险识别方法 1、与客户品质有关的信号 模块三 小企业贷款 知识准备 （8）客户频繁更换会计人员或主要管理人员； （9）客户卷入法律纠纷； （10）客户有破产和解或破产重整经历。 项目正文 项目八 企业贷款 二、小企业经营和财务的特征（二）需要特别的风险识别方法 2、小企业业主及主要股东个人的风险预警信息 模块三 小企业贷款 知识准备 （1）有赌博、涉毒、嫖娼等违法或违反社会公德的行为； （2）持有外国护照或拥有外国永久居住权，或在国外开设分支机构； （3）被公众媒体披露的其他不端行为； 项目正文 项目八 企业贷款 二、小企业经营和财务的特征（二）需要特别的风险识别方法 2、小企业业主及主要股东个人的风险预警信息 模块三 小企业贷款 知识准备 （4）社会公众对客户法定代表人或经营者个人品质、行为反映不良； （5）客户法定代表人或经营者个人纳税额大幅度下降。 项目正文 项目八 企业贷款 二、小企业经营和财务的特征（二）需要特别的风险识别方法 3、客户在银行账户变化的信号 模块三 小企业贷款 知识准备 （1）客户在银行的存款不断减少或出现异常变化； （2）对授信的长期占用； （3）缺乏财务计划，如总是突然向银行提出借款需求； （4）短期授信和长期授信错配； （5）经常接到供货商查询核实存款情况的电话； （6）突然出现大额资金向新交易商转移。 项目八 企业贷款 二、小企业经营和财务的特征（二）需要特别的风险识别方法 4、客户管理层或关键技术人员变化的信号 模块三 小企业贷款 知识准备 （1）关键管理人员或技术人员行为异常； （2）财务计划和报告质量下降； （3）主要业务频繁变化； （4）对竞争变化或其他外部条件变化缺少对策； （5）核心盈利业务削弱和偏离； 项目正文 项目八 企业贷款 二、小企业经营和财务的特征（二）需要特别的风险识别方法 4、客户管理层或关键技术人员变化的信号 模块三 小企业贷款 知识准备 （6）以往的合作伙伴不再与其合作； （7）不遵守授信承诺； （8）管理层能力不足或构成缺乏代表性