库存现金结算业务办理汇编.pptVIP

第〓章库存现金结算业务办理 前言现金管理 现金使用范围 1、职工工资,津贴,包括工资和工资性津贴。 2、个人劳务报酬,如培训机构支付给外聘教师的讲课费, 以及设计费,装潢费等。 3、根据国家制度条例的规定,颁发给个人的科学技术 文化艺术,体育等方面的各种奖金。 4、各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出 如退休金,抚恤金,助学金,职工困难生活补助。 5、收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款 6、出差人员必须随身携带的差旅费 7、结算起点(1000元)以下的零星支出。 8、中国人民银行确定需要现金支付的其他支出。 二、库存现金限额管理的规定 库存现金限额,是指为保证各单位日常零星支付 按规定允许留存的现金的最高数额。库存现金的 限额,由开户行根据开户单位的实际需要和距离 银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3--5 天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或 交通不便的单位可依据实际情况适当放宽,但最 高不得超过15天 、现金管理“八不准” 1、不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金; 2、不准单位之间互相借用现金 ·3、不准谎报用途套取现金; ·4、不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支 取现金; 5、不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄; 6、不准保留账外公款; 7、不准发生变相货币; ·8、不准以任何票券代替人民币在市场上流通 第一节现金收入业务