公司资金管理方案实用制度.docxVIP

资金管理制度 目的： 为强化公司资金管理，用好用活资金，降低资金使用成本，实现资金效益最大化。 资金管理的基本原则： 集中管理，统一调度。 1.1 财务部受委托统一管理和调度公司内资金。 1.2 未经公司书面批准， 各子公司均不得直接在商业银行开立银行账户， 更不能以各种名义 将资金存入各金融机构或其他地方私设“小金库” ，违者一律由公司予以没收，并严肃处理各子 公司总经理和经办责任人。 预算管理，量入为出。各子公司建立严格的财务预算制度，各项支出都必须列入预算管理，凡未纳入预算范围的资金支出不准支付。公司财务部按量入为出，收支平衡的原则，统筹安排各子公司资金支付。 合理调配，加速周转。公司财务部应定期检查各子公司资金状况，进行资金运作情况分析，及时、合理地调度资金，减少资金的滞留和沉淀。公司财务部将根据各子公司运营资金情况，核定各子公司周最佳资金持有量，对超最佳持有量资金部分由子公司自动转入公司专户。 注重资金运营成本，追求最大经济利益。公司公司内的全部资金均实行有偿占用，包括流动资金借款，流动资金占用，全部视同内部贷款处理。 职务分离原则 5.1 出纳与会计职务必须分离 , 不得由一人兼管。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 5.2 货币资金业务的全过程不得由一个人单独办理， 由二人以上经手或证明以达到相互牵制的目的。办理货币资金业务