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物业财务专项制度之债权、债务的管理
物业财务管理专项制度之债权、债务的管理
3.1、各管理处的各项债权、债务应按照应收、应付单
位设置明细帐，按照会计权责发生制原则进行明细核算。
3.2、财务部应定期(按月)编制“应收帐款“、“其他应
收款“、“应付帐款“、“其他应付款“、“预收帐款“等科
目的余额表，及时与各往来单位对帐。
3.3、财务部应定期(按月)编制各项应收款帐龄分析表，
及时清理债权、债务。
3.4、财务部应协助其他部门严格按照《处理欠缴管理
费程序》及时催收各项欠费，以减少坏帐损失。
3.5、财务部对确属无法收回的各项应收款项应查明原
因，追究责任，并按规定的程序报批后方可进行相应的帐务
处理。
3.6、财务部尤其应加强对应收各项费用的管理，应每
月按时准确计算应收物业管理费、代收水费、天然气费等各
项费用，并发放帐单，催收各项费用 ;对租户的各项欠费，
应严格按照《催缴管理费流程》及时催收，避免造成长期欠
费。
3.7、财务部在收费工作中，应搜集、整理以下资料：
3.7.1、所有租户的编号及实测面积;
3.7.2、每个租户的管理费起计日期;
3.7.3、各单元每月应付各项费用的金额;
3.7.4、各租户的资料，如姓名、联络地址、电话、
拥有单元号;
3.7.6、各租户的各月缴费情况及欠费金额;
3.7.7 对各欠费租户的滞纳金的起计日期，应收取的滞
纳金金额;3.7.8、各租户应缴纳的各项费用的收费标准。
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