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企业内部货币资金管理制度总则为了加强公司对货币资金的内部控制规范货币资金行为防范货币资金管理过程中的差错和舞弊根据中华人民共和国会计法上海证券交易所上市公司内部控制指引和企业内部控制具体规范货币资金征求意见稿等法律法规并结合公司的实际情况制定本制度本制度适用于公司以下简称本部分公司及所属全资子公司和控股子公司以下简称各单位参股子公司可参照执行释义本规范所称货币资金是指是指公司所拥有或控制的现金银行存款和其他货币资金其他货币资金包括银行汇票存款信用证存款信用保证金存款等银行账户分为基本存款账户和专
企业内部货币资金管理制度
总则
为了加强公司对货币资金的内部控制，规范货币资金行为，防范货币资金 管理过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》、 《上海证券交易所 上市公司内部控制指引》 和《企业内部控制具体规范—货币资金 （征求意见稿） 》 等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。
本制度适用于 XXXX 公司（以下简称 XX ）本部、分公司及所属全资子公 司和控股子公司（以下简称各单位） ，参股子公司可参照执行。
释义
本规范所称货币资金是指是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其 他货币资金。 其他货币资金包括银行汇票存款、 信用证存款、信用保证金存款等。
银行账户分为基
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