《营销部应收账款管理办法》[整理].pdfVIP

营销管理部应收账款管理办法 XXX 机械有限公司 营销管理部 2012 年7 月 目录 第一章 总则1 第二章 应收帐款管理范畴2 第三章 应收帐款监控管理3 第四章 催收管理5 第五章 应收帐款法律事务管理6 第六章 附则7 第1 章 总则 第1 应收帐款管理原则 1．实事求是，公平合理。 2 ．平等互利，利益共存。 第2 应收帐款管理目标 1．有效控制在途应收帐款的额度，加快资金周转。 2 ．降低应收帐款的管理成本，提高销售利润。 第二章 应收帐款管理范畴 第3 即期应收帐款，是指自XXX 公司发货之日起，合同约定付款期 限内应回款的应收帐款。 第4 逾期应收帐款，是指自XXX 公司发货之日起，合同约定付款期 限以后仍未回款的应收帐款。按期限分为1 个月、2 个月、3 个月以上。 第5 其他应收帐款，包括坏帐损失、短缺丢失等。 第3 章 应收帐款监控管理 第6 对即期应收帐款，用户、代理店和经销商须按合同约定日期，不 能按时回款，应及时向XXX 公司销售部、财务部提交书面报告书核定。 第7 对属逾期应收帐款，用户、代理店和经销商须向XXX 公司销售 部、财务部提交逾期书面报告书，同时提供有关客户详细材料，包括客户名称、 地址、法人代表姓名、联系电话、逾期应收帐款情况等。 第8 其他应收帐款，包括坏帐损失、短缺等，如属XXX 公司责任， 由XXX 公司承担；如属代理店和经销商责任，由代理店和经销商按厂价承担 赔偿责任。 第9 日常管理 1．做好应收帐款的日常记录。 每周对用户、代理店和经销商全部接近到期的应收帐款记录进行分析1 次， 并提出相关处理意见。 2 ．客户信息收集。 由销售人员、代理店和经销商做好客户基本信息的收集（地址、电话、负 责人、资金状况、有关负债等情况，如本部人力有限则要求客户亲自填写），反 馈给XXX 销售部；法律凭证（要求一切原始凭证，主要是合同、退货申请单 等，因为涉及以后法律纠纷，要求财务部有一份留档）收集。 3 ．台帐管理。 发货之日起10 日内，及时做好用户、代理店和经销商收货情况的核查工作， 并做好台帐记录，月度归档管理。 4 ．发票管理。 用户、代理店和经销商在发票开出按合同约定回款；逾期未回款的，由业 务员、代理店和经销商向XXX 公司销售部、财务部提交书面报告书，陈述相 关理由，并提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、法人代表姓名、联 系电话、逾期应收帐款情况等。 5 ．发货凭证管理。 主要是各种发货凭证、回执单（因其是诉讼最主要的证据），由XXX 公司 销售部门回收整理、归档。用户、代理店和经销商收到货后一定要有回执单， 若无回执单，XXX 公司销售部要发出收货确认书。若非代理店和经销商经理签 收回执单，他人代签收的，须代理店和经销商经理的授权委托书。 6 ．往来帐目核对工作。 每月底，XXX 公司与代理店和经销商对当月发货情况进行对帐核实，发出 对帐单，并由代理店和经销商填写月度产品动态表及时寄回XXX 公司财务部。 第4 章 催收管理 第10 建立发货、应收帐款信息网络，即XXX 公司销售部、财务部间 的计算机网络工程，建立应收帐款信息库。 第11 主要通过电话、传真等方式，由XXX 公司销售部专人负责催收 工作。根据XXX 公司催收工作程序，开展对用户、代理店和经销商货款催收 工作。每3 －4 天催收1 次，并做好日常催收台帐记录。 第12 做好月度催收汇报工作。由XXX 公司催收人员编写催收书面报 告书，交部门领导审核后，呈报销售副总经理签字确认。 第13 对催收无效的逾期应收帐款，由XXX 公司催收人员编写催