某大公司财务制度.pdfVIP

为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强 公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定： 一、费用支出的前提及审批权限 1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总 经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。 2、费用审批权限：一般费用2000元以下，由部门负责人提出总经理审批；2000元以上由总 经理提出建议，执行董事审批。 3、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财 务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。 4、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。 二、各种费用列支规定 1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。 2、差旅费报销， 4、各部门需订报刊、杂志，经总经理同意后，由财务部统一办理。 6、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方 可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍。 8、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、装订机等）由综合部统一购置， 在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。