修改 A公司内部控制审计问题研究(2018-03-24 18-23-00).docVIP

经典专科、本科、硕博、研究生、期刊毕业论文 仅供参考 PAGE 精心整理 仅供参考 勿用作商业用途 A公司内部控制审计问题研究 顾静 摘要:现代企业在发展过程中面临不断增加的经营风险，而内部控制审计作为内部审计的重要内容，在企业的风险控制和经营管理中发挥重要作用。随着风险导向内部审计的发展，内部控制审计的重要性逐渐凸显，我国就内部控制审计也颁布了一系列的法规准则，例如《企业内部控制基本规范》，《企业内部控制评价指引》以及《企业内部控制审计指引》等，为我国现代企业建立科学的内部控制审计体系指明了方向。本文采用案例研究方法，以A公司案例为研究对象，详细探讨了其内部控制审计存在的问题，并针对性地提出了对策建议。 关键词：内部控制审计；案例研究；对策建议  Abstract: modern enterprises face increasing business risk in the development process. Internal control audit plays an important role in risk control and management of enterprises as an important content of internal audit. With the development of risk oriented internal audit, the importance of internal control audit gradually, our internal control audit also issued a series of laws and regulations, such as the basic norms of internal control, internal control evaluation guidelines and internal control audit guidelines, establish a scientific system of internal control audit the direction for modern enterprises in china. This paper adopts case study method, takes A companys case as the research object, probes into the problems existing in its internal control audit, and puts forward some countermeasures and suggestions accordingly. Key words: internal control audit; case study; countermeasures and suggestions目 录 TOC \o 1-3 \h \u 28438 一、引言 4 8446 （一）选题背景 4 30252 （二）研究的意义 4 3231 二、内部控制审计的含义和作用 5 17213 （一）内部控制审计概述 5 15796 （二）内部控制审计的发展 6 3791 （三）推行内部控制审计的意义与作用 7 18351 三、A公司内部控制审计案例分析 8 3948 （一）A公司简介 8 15437 （二）A公司内部控制审计问题爆发 9 22478 （三）A公司内部控制案例分析 10 21388 1、企业在内控审计中的问题 10 6020 2、注册会计师在内控审计中的问题 11 57 四、A公司内部控制审计的对策和建议 14 22959 （一）发挥董事会在内部控制审计中的作用 14 15928 （二）建立多元化人才队伍 15 31438 （三）内部控制审计需把握重要性原则 15 4010 （四）规范内部控制审计报告和后续审计工作 15 5546 总结 16 2204 参考文献 18 26850 致谢 18 一、引言 企业内部控制审计是现代审计体系的新兴领域之一，已经成为国内外经济，社会和管理领域内学者热议的话题。现代企业在发展过程中面临不断增加的经营风险，增强财务信息的质量，提高管理效率和保证企业遵守法律法规方面有着重要作用。随着人们对财务会计报告质量需求的提升，单纯对财务报表的审计已经无法满足现阶段利益相关者的需求，以及对公司管理者和所有者这种契约关系的有效监督。 （一）选题背景 随着国际上对内部审计研究的逐渐深入以及国内对其重要性的理解，内部审计现阶段也有了新的发展，为了