商业银行会计 模块4小额支付系统业务核算 单元4小额支付系统业务处理 新.pptVIP

边学边做 两名同学为一组，分别扮演发起清算行、接收清算行，根据给出的业务资料，模拟处理小额支付系统后业务。 工作任务 工作任务 工作任务 建设银行广州北京路支行接受开户 单位广百集团的申请，向农行哈尔 滨道里支行开户单位江丰公司支 付杂粮款10 000元，，江丰公司收 到货款入账。模拟处理小额支付系 统业务。 业务资料 【工作任务】 边学边做 两名同学为一组，分别扮演发起清 算行、接收清算行，根据给出的业 务资料，模拟处理小额额支付系统 业务。 教学单元 1 导言 大额支付系统和小额支付系统都属于人民银行的现代支付系统，两者的区别仅在于汇款金额的不同，根据人民银行的规定，目前5万元以上的汇款必须通过大额支付系统，5万元以下的汇款可以使用小额支付系统。两者汇款的到账时间差不多：大额支付系统从理论上讲应该实时到账（从汇出行到汇入行时间应该小于一分钟）；小额支付系统有一个组包时间，这个时间各家银行有所不同，但一般不超过十分钟，也就是到账时间在十分钟以内（从汇出行到汇入行） 在银行IT系统中，大额可以认同为实时处理，但是费用比较高小额是批处理，所以费用比较低，但是实时性并不高 大额支付是实时到账。小额的话是这样的。银行每天 分时间段走账 大约每天4次，上午2次 下午2次。如果你正好在走账的时间段汇款的话，那样到账的速度也是很快的。最慢需要两天。小额系统到周末好像是关闭的，所以不能走账。 * 本科目核算各参与大额支付系统的信用社之间办理款项往来业务，划收（或代收）时记本科目贷方，划付（或代付）时记本科目借方，余额轧差反映。 日终，本科目余额结转“46414大额支付汇差”科目，余额为零。 * * * * * * * 商业银行会计 本单元主讲教师：贾芳琳副教授 模块四：核算支付结算业务 项目1 核算金融机构 往来业务 模块2 商业银行会计实务管理规定 项目3 核算委托收款业务 模块五 核算银行往来业务 项目2 核算联行 往来业务 项目3 核算跨行 支付系统业务 知识目标 模块一 个人客户授信调查 教学单元2 小额支付系统业务处理 教学单元1 大额支付系统业务处理 项目3 核算跨行支付系统业务 我 们 的 任 务 掌握资小额支付系统业务 处理程序 理解小额支付系统业务会计 科目的设置和使小额用 根据小额支付系统业务处理 程序，完成账务处理 能辨别、使用和审核 小额支付系统业务凭证 教学单元2 小额支付系统业务处理 工 作 成 果 ： 资金汇划清单 资金汇划专用凭证 掌握小额支付系统的业务特点和 使用规定 模块一 受理个人贷款申请 【业务处理】 工作任务 【知识准备】 单元4 小额支付系统业务处理 知识准备 一、小额支付系统定义 二、基本做法 【知识准备】 四、大小额支付系统差异 三、业务类型 五、会计科目的设置和使用 一、小额支付系统定义 又称小额批量支付系统。处理跨行同城、异地的借记支付业务以 及金额在规定起点以下的贷记支付业务的业务应用系统 。 中国人民银行现代化支付系统的重要组成部分。 人民银行 发起 （清算）行 接受 （清算）行 发报中心（CCPC） 城市处理中心 收报中心（CCPC） 城市处理中心 国际处理中心 （NPC） 发报清算行（商业银行） 发报清算行（商业银行） 二、基本做法 1.支付业务的发起和接收参与者不属于同一城市处理中心 发起 （清算）行 接受 （清算）行 城市处理中心 （ CCPC ） （信息接受、转发、轧差清算） （发报、收报） 二、基本做法 （支付信息） （支付信息） 2.支付业务的发起和接收参与者属于同一城市处理中心 接收的贷记来帐及借记支付业务回执、收费业务、清算汇差等均由系统自动记帐完成 3 .接收自动记帐 系统根据确定的笔数、金额、时间由系统自动对待发送小额支付业务进行组包发送处理 2.批量组包发送 1.业务实时传输 二、基本做法 业务处理信息由柜 员录入、复核完成 后系统实时传输 根据人民银行规定的日切时点，系统自动进行日切处理，日切成功，清算中心与人民银行对帐，进行帐务处理。 6 .定时日切对帐 在通过净借记限额检查后逐包实时进行轧差处理 5.实时轧差处理 4.回执确认发送 二、基本做法 对接收的借记支付 业务均由录入员扣 款确认后，复核员 复核后发送 系统实行7*24小时不间断运行的模式 8. 24小时运行 7.批量净额清算 二、基本做法 根据与人民银行对 帐结果形