固定资产管理方案实用制度流程大纲纲要大纲图、标准范本、实用模板、表单.docxVIP

-- * 集团有限公司 固 定 资 产 管 理 制 度 ----- -- 集团 --- 固定资产管理制度 文件履历 文件名称 ** 有限公司固定资产管理制度 文件编号 受控等级 □非受控 文件 更改日期 文件更改内容简述 版本 V1.0 2014 年 09 月 15 日 第 1 版 编制 办公室 编制日期 审核 审核日期 审批 审批日期 公司内部保密文件，未经书面许可，不得擅自传阅、引用或复制！  ■一般 □机密 生效日期 2014-09-15 第 1 页共 14 页 ----- -- 集团 --- 固定资产管理制度固定资产管理制度 第一章总则 第一条 目的 为加强公司固定资产管理，规范管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，制定本制度。 第二条 固定资产的标准 固定资产是指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的并且使用年限超过一年 、与之有关的经济利 益很可能流入企业的有形资产 。包括运输设备、电子设备和其他设备等 3 大项（ 不含房屋、建筑和生产 机 器设备）。 第三条 固定资产的分类 （一） 运输工具：公司的轿车、商务车及其他运输车辆； （二） 电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动 硬盘、电话、移动光驱、相关办公设备； （三） 办公资产：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、钟表等； （四） 其它资产：一切与公司生产、经营、办公有关的其它物品。 第四条 公司的固定资产的管理，实行“三方共管”的管理方法，即资产管理部门、资产监督部门、资 产保管（使用）部门共同负责，资产保管部门使用资产，资产管理部门和监督部门定期检查。 第五条 资产监督部门是公司的财务部，其职责是： （一） 负责固定资产的账务记录和折旧、摊销等的业务核算工作，并填报规定的报表。 （二） 办理相应的固定资产增添、调置、处置等财务手续，建立和健全全公司固定资产的账簿，对有关资产手续是否合规、完善进行监督。 （三） 拟定资产管理的规章制度。 （四） 定期与管理部门、保管部门对资产进行盘存检查。 （五） 配合资产管理、保管部门做好财产保险等事宜。 第六条 资产管理部门是办公室，负责公司固定资产的申购、验收、领用、变更、报废等。办公室 负责公司办公用车辆及办公资产、 IT 设备、家用电器等固定资产的管理，职责是： （一） 审核各部门要求申购的固定资产是否合理； （二） 验收采购回来的固定资产是否合格，合格后入库； （三） 将固定资产的日常管理和使用落实到个人； （四） 对固定的变更进行记录； （五） 审核使用年限过长的固定资产是否可以报废； （六） 对固定资产编号、登记、造册，每年固定盘点固定资产，做到账物相符； （七） 对固定资产管理的奖惩管理。 第七条 资产保管部门一般是指各资产的使用部门或个人，其职责是： 公司内部保密文件，未经书面许可，不得擅自传阅、引用或复制！ 第 2 页共 14 页 ----- -- 集团 --- 固定资产管理制度 （一） 对本部门所使用和指定由本部门管理的资产进行妥善保管，履行资产管理的相关义务，保证资产 的安全与完整。 （二） 负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。固定资产 发生遗失， 非正常损耗， 保管人应当承担赔偿责任。 若非正常损 耗， 保管人能够指证责任人的， 免除责任； （三） 负责保持固定资产的日常清洁卫生； （四） 固定资产损坏以后，根据分类及时上报办公室修理或更换。 第二章 固定资产的申购 第八条 固定资产应本着“先计划、再批准、最终增加” 、“谁使用，谁申购”的原则进行申购。各部门 要申请固定资产，需到资产管理部门咨询是否有可调用库存，若有符合需求库存则填写“固定资产变更处 理申请单”，若无库存可调用，则填写“申购单” ，并按审批权限表进行审批。能调配、改造的，应先做相 关调配、改造处理，不再新购，以节约费用与资金。无论调用或申购，固定资产使用人均需在固定资产管 理部门进行固定资产领用登记。 第九条 固定资产的购置应统一归口到采购部负责实施。重要、大额固定资产按有关招标管理规定采取 招标方式进行采购，之前还应进行相关可行性分析论证。 第十条 不论何种购置，采购部均应恪尽职守，且应对所采购或负责的资产合乎使用要求、达到规定使 用状态、质量合格、无遗留问题等负责。 第十一条 不论何种购置，必须经过相关使用部门验收，分类别填写“固定资产验收单”等，且验收人 不能与采购负责人为同一部门或同一人。 验收人应对采购经办人所采购或负责的资产的质量、使用性能、数量等进行鉴定验收。凡规定有先试 用再确定是否购买的，应先不予办理验收手续，待试用合格后才予办理。 验收合格后办理入库或领