资金管理及审批流程.pdfVIP

资金管理及审批流程 一、根据资金的性质，资金支付分为以下几大类 （一）日常经营性费用支出：包括办公用品、通讯费、交通费、差旅费、业 务招待费、会议费、水电费、其他； （二）经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购； （三）员工薪酬支出：员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等； （四）税费支出：指公司应缴纳的各项税费、规费； （五）固定资产、在建工程等长期资产的购置支出； （六）工程项目开发款项的支出； （七）非经营性资金往来支出； （八）利润分配支出； （九）其他支出。 二、资金支出的预算管理 为了提高资金投入的计划性，加强资金的管理和控制，房地产公司每周必须 提供下一周的资金使用计划表（资金使用计划表附后），资金计划表内填写清楚 是资本性支出还是经营性支出，并填写金额。 资金计划表必有部门负责人签字，交由地产公司总经理、投资公司总经理、 副总经理和董事长签字后，财务才能在下一周进行正常的资金支付；如果没有经 过同意签字的临时性资金用款，必须经过总经理或董事长临时向财务进行书面授 权才能进行支付。 三、资金支付印鉴的管理