销售收款与信用管理内控评估表.pdfVIP

销售收款与信用管理内部控制自我评估表 评估企业： 评估日期 制度健全情况 业务 序 评估主要内容 有无制度 制度内容的完整性 环节 号 有 无 公司内部是否有较严格的经济责任制度， 1 并对业绩完成情况的好坏进行考核和奖惩 2 公司内部是否有较完善的销售管理制度 制度 完备 3公司内部是否有较完善的信用评估制度 和执 行情 4 销售管理和信用评估制度是否得到执行 况 5相关部门的销售计划完成情况如何 6相关部门的销售计划完成情况如何 7是否设立有资信调查部门 信用 每笔信用资金的使用是否进行了资信调查 8 调查 并得到批准 9 是否定期调查客户的信用水平 10是否建立销售合同制度 11销售合同管理制度是否得到执行 销售合同签订前是否委托内审人员或法 12律顾问审核，并报请主管领导审批 接受 13销售人员是否根据授权签订销售合同 订单 涉及赊销的合同在签订前是否经严格的 14信用评估和授权批准，担保或低押手续 是否合规 已签订的销售合同是否有专人负责整理 15和保管 16销售合同是否连续编号并符合公司规范 17订货单编号是否连续并妥善保管 订货单是否经批准并及时传递到生产部 18 门 19是否定期检查客户的账期、额度情况 批准 赊销和展期，以及分期收款销售是否经 销售 20过审批 21折扣、折让是否经授权批准 22现金折扣是否经适当授权 是否有健全的经授权批准的开票和结算 23制度 24发货单是否经授权批 25发货单编号是否连续 26 出库单是否根据发货单填开 销售 27 出库单记录是否有相关人员确认 发货 28 出库单编号是否连续 29 是否回收货物签收记录，并妥善保管 门卫是否检查出门条，验证货物后放 30行，并登记出门登记簿 财务部门是否对销售部门交来的发货单和 31货款计算清单上所填列货物的价格标准进 行审核 财务 32财务部门是否对涉及折扣、折让，以及需 支付给客户的销售费用的执行标准和计算 审核 结果进行审核 财务部是否根据销售部门交来的经审批的 33合同、发货单以及货款计算清单等填开发 票、编制凭证，并确认销售收入 销售货款的收取是否由财务人员直接办理 34 35 收取的承兑汇票是否经过银行查复 是否有业务人员不得直接收取现金货款的 36规定 收取的现金货款是否开具收据并由客户 37或经办人签字确认 销售 收取的大额现金货款是否直接、及时地存 收款 38入公司账户，并及时入账 对于现销，而资金又不足以支付货款的客 户，