银行风险管理方案三道防线.docx

精品文档 “三道防线” 是商业银行全面加强风险管理， 完善内部控制架构的重要措施。 经 过多年的不断实践， 越来越多的商业银行开始逐渐理解并接受 “三道防线” 是风 险管控体系的最佳实践。 “三道防线”的定义及其改善空间 明确“三道防线”的责任主体 各家银行对“三道防线”的理解不尽相同，根据不同防线定位，明确各道防 线的职责以及明确各道防线履职的途径要与银行的经营发展战略、 业务流程、产 品创新和日常管理相结合。 一是做实以业务经办部门和业务经办行为主体的第一道防线。 业务经办部门 和经办行处于业务流程的最前端， 直接面对市场和客户， 同时承担业务发展职责 和直接管理风险的第一责任。 二是做实以业务管理部门、风险管理部门和合规部门为主体的第二道防线。 要将第二道防线的风险管理关口前移， 要实现前瞻设计、 全流程参与、 扁平化作 业和尽职监督。 三是做实以审计、 监察等部门为主体的第三道防线。 提升第三道防线的再评 估能力，提高再监督的权威性和严肃追责，督促第一、二道防线尽职履则。 提升“三道防线”的履职能力 要保证最前端的可靠性。一是要提升能力，强化责任。要通过培训，提升第 一道防线即一线岗位人员的业务经营水平， 同时提升其风险识别和管理能力， 提 高调查的全面性、 交易的真实性和操作的合规性， 强化全员风险管理意识和责任 意识。二是要健全岗位制约。 第一道防线应设置风险管理的部门