上市公司实施内部控制成功案例简介.docx

上市公司实施内部控制成功案例简介 按照财政部、证监会等五部委的联合发文规定，境内外同时上市的公 司于 2011 年开始实施内部控制规范， 在上海、深圳证券交易所主板上市的 公司于 2012 年开始实施。 实施内部控制规范的公司， 应进行内部控制建设 和自我评价，并出具自我评价报告。根据日常监管和调研发现，部分上市 公司在内部控制建设和自我评价等方面有其突出的特点和成功的经验。现 将中国海洋石油股份有限公司（以下简称 “中海油”）和中国建筑股份有限 公司（以下简称“中国建筑” ），有关情况进行简要介绍，供参考。 一、 中海油内部控制建设情况 中海油，同时在美国和香港两地上市，按照美国《萨班斯法案》的要 求，自 2006年上市开始， 每年都在年度报告中披露内部控制自我评价报告 和审计报告。中海油在不断总结分析、创新企业管理模式的基础上，将内 部控制的精神实质全面融入了企业的生产经营和管理之中，有效地防范了 重大风险，讫今未发生过投资决策失误、重大安全事故及重大违法违纪案 件。 （一）明确的内部控制工作长期目标 与一般上市公司实施内部控制不同的是，中海油除满足监管要求的同 时，以实施《萨班斯法案》为契机，建立一套与公司战略目标相配套、适 应公司实际的内部控制及风险管理体系，作为中海油内部控制建设的长期 目标。 二）拥有足够权威和权限的专业团队 中海油自 2003 年启动内部控制工作，成立