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财务报销办法（暂行） 第一条 目的 为规范公司财务支出及费用报销管理行为，提高财务管理水平。根据《会计法》和其他有关法律、法规，结合公司《费用管理制度》、《固定资产管理制度》和《借款及预付款管理办法》，特制定本办法。 第二条 费用预算管理 公司各项费用实行年度预算管理。年度费用预算由各部门上报，计划财务部汇总，经公司会议研究后，提交董事会审批。无特殊情况，各项费用发生均应控制在年度预算内执行。 第三条 借款支付规定 借款是指员工因公办理业务，由个人临时向公司借支一定额度的款项。 借款严格遵守“前款未清，后款不借”原则。个人办理借款时，须本人填写借款单，借款程序按照《借款及预付款管理办法》执行。严禁私自改变借款用途。 第四条 预付款支付规定 预付款是指按照购货或接受劳务合同规定，预先支付给供应单位的款项。预付款对外支付只能采用转账方式。 预付款由部门经办人填写“预付款申请单”，同时附相关有效合同、协议、通知单、审批件等，按照《借款及预付款管理办法》执行审批程序。 预付款经办人应于预计清理日期内，以正式发票、并附有效合同、协议及其他相关凭证，办理清账手续。 第五条 财务报销审批程序。 （一）财务报销审批范围是指公司经营管理过程中的各种货币资金支出以及需在财务会计核算列支的各项费用的审批。 （二）财务报销审批人员为具有审批职权的人员。包括：董事长，部门分管领导及财务总监。 （三）财务报销审批程序，按审批权限逐级审批。审批流程为： 经办人——部门分管领导审批——计划财务部会计审核——计划财务部经理复核——财务总监审批——董事长审批。 第六条 财务报销规定 （一）工资、奖金、及国家政策性补贴等人工费用类的财务支出，按公司相关文件规定执行，由综合部编制发放表，经综合部部门负责人审核——部门分管领导审批——计划财务部经理复核——财务总监审批——董事长审批后支付 （二）购买办公用品及低值易耗品。经办人凭购货发票、销售清单和入库单，填写“费用报销单”，按财务报销审批程序签字后报销。 （三）资产购置。资产购置严格按照年度设备购置预算范围执行。部门经办人凭正式发票、资产购置合同、固定资产验收单、固定资产购置申请表，填写“费用报销单”，按照财务报销审批程序签字报销。 资产购置和管理，由综合部统一负责，并建立资产账簿，对设备的购入和使用情况进行登记和管理。 （四）差旅费报销。差旅费报销按照出差部门填写“差旅费报销单”。若由几个部门共同外出，由牵头业务部门负责费用报销。出差派车费用及驾驶员差旅费由驾驶员报销。出差人员返回公司后，应在7日内办理差旅费用报销手续，清理出差借款。 差旅费按照公司差旅费开支范围及费用标准报销。出差人根据出差性质，凭交通、住宿、会议发票及会议通知、公务外出单等相关单据，按照财务报销审批程序，逐级审批办理。 （五）业务招待费。业务招待费报销采取一事一报，由经办人填写“费用报销单”，附相关正式发票，按照财务报销审批程序办理。 （六）通讯费报销。公司通讯费由技术部负责报销，采取一月一报的方式。个人通讯费按标准自缴自报，采取一季一报的方式，于下个季度初15日内报销完毕。经办人填写 “费用报销单”，附相关正式发票，按照财务报销审批程序办理。 （七）会议费报销。公司举办各种会议，会议主办部门应凭审批过的会议费用预算申请，办理借款或预付款。会议结束后，部门经办人填写“费用报销单”，并附会议通知、会议费用明细、及相关正式发票，按照财务报销审批程序办理。 （会议通知内容须包含：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准等会议信息。） （八）车辆费用。公司车辆的日常管理由综合部统一负责，并对车辆的使用、维修及油耗等进行登记和管理。 车辆费用由车辆驾驶员按照不同车辆分别填制“费用报销单”，凭正式发票，车辆维修申请单、及维修清单等相关单据，按照财务报销审批程序，逐级审批办理。 当月发生的行车费用，必须于次月15日前清理完毕。 （九）市内交通费。指员工市内公务，乘坐公交、地铁、出租等公共交通工具发生的交通费。市内交通费采取一月一报方式，经办人凭相关正式发票，填写 “费用报销单”，按照财务报销审批程序办理。 当月发生的交通费，必须于次月10日前清理完毕。并须在车票背面注明事由及起止地。 （十）其他费用报销，由归口部门负责，按《费用管理制度》规定，正确履行财务审批报销程序。 第七条 本办法由计划财务部负责解释及修订。 第八条 本办法自印发之日起执行。