全面风险管理体系建设的审计-大纲图文.pdfVIP

全面风险管理体系建设的审计 （大纲 ） 全面风险管理体系建设的审计 （大纲 ） （ ） （ ） 上海蓝草咨询 上海蓝草咨询 一、风险管理治理架构的审计 一、风险管理治理架构的审计 风险治理与风险管理的关系。 风险治理与风险管理的关系。 全面风险管理组织架构的评价。 全面风险管理组织架构的评价。 二、高级管理层、业务管理部门、风险管理部门履职审计 二、高级管理层、业务管理部门、风险管理部门履职审计 各部门管理人员能否将本部门风险工作与全面风险管 各部门管理人员能否将本部门风险工作与全面风险管 理关联的评估。 理关联的评估。 审计案例：从管理部门的工作计划和总结入手，结合访 审计案例：从管理部门的工作计划和总结入手，结合访 谈，评价管理部门对条线风险管理的履职有效性。 谈，评价管理部门对条线风险管理的履职有效性。 对各类管理部门和业务部门 （营业网点）风险管理履职 对各类管理部门和业务部门 （营业网点）风险管理履职 审计重点。 审计重点。 三、风险管理制度的审计 三、风险管理制度的审计 制度的完备性、有效性，策略、偏好、限额的规定及评 制度的完备性、有效性，策略、偏好、限额的规定及评 估。 估。 审计案例：从制度清单入手，评价银行制度健全性和制 审计案例：从制度清单入手，评价银行制度健全性和制 度建设能力。 度建设能力。 高级管理层的风险偏好及对风险限额的接受程度，对银 高级管理层的风险偏好及对风险限额的接受程度，对银 行风险管理的影响评估。是否将高级管理层的意见转化为制 行风险管理的影响评估。是否将高级管理层的意见转化为制 度的评估。 度的评估。 四、风险管理制度执行机制的审计 四、风险管理制度执行机制的审计 从高层到普通员工，对制度权威性的认识评价。 从高层到普通员工，对制度权威性的认识评价。 管理部门和普通员工在制度执行的主动性评价。 管理部门和普通员工在制度执行的主动性评价。 审计案例：从大额贷款