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一、 税款报解入库业务操作流程 1、 记账操作员收到商业银行提交纸质报解清单（缴款书） 。 2、 TCBS 收到大额（小额）支付系统划转税款资金报文信息，打印大额（小额） 支付来账凭证。 3、 记账操作员审核往来凭证与纸质报解清单（缴款书）是否一致。 审核要点：⑴凭证要素完整 ⑵是否加盖公章、经办人员签章 ⑶业务公章与清单填制日期是否正确 ⑷清单分成科目金额合计与来账凭证金额是否一致 ⑸缴款书收付款户名账号是否正确，大写金额是否正确 4、 税款系统操作处理。 记账操作员录入： 收入业务—处理一般预算收入业务（正常期）—处理收入清单业 务 ①组头信息—受理日期 / 组号 / 资金收纳流水号 / 合计金额 ②明细信息—凭证编号 / 受理国库代码 / 征收机关 / 金额 / 预算种类 / 预算级次 / 科目代码 / 缴款书张数 换复核操作员录入，录入要素同上。 记账、复核完成后进行平衡校验和提交 。 二、 国税 TIPS 业务操作流程 1、 记账操作员进入 TIPS 系统打印清算国库与收款国库对账信息。 2、 记账操作员进入 TCBS 系统联网业务—手工提交 TIPS 联机税票—录入国库 代码，核对笔数一致，录入账务日期批量提交。 三、 地税一户通税款业务操作流程 1、 接收数据。记账操作员通过 FlashFxp 接收数据，对不合规的数据进行更正 替换，进入浙江省税款报解系统，对接收的数据进行处理：税票销号—批量 销号（自动扣款） —导入文件—记录产生的金额—预处理—报解—发送国库 销号数据（放至文件夹中备用） 2、 税款划转。记账操作员核对一户通产生金额与来账资金一致，并记录下产生 的交易流水号。在 TCBS 系统中由暂收款科目转入国库待报解预算收入科目。 记账操作员录入： 账务处理—处理表内来账内转业务—凭证编号 / 资金流水 号/ 借贷方账号 / 流水账代码 / 金额换复核操作员录入，录入要素同上。 记账、复核操作员录入完毕，有国库会计主管审批通过，产生一个新的资金收纳流水号。 3、 前置系统处理。接收业务—数据加载—选择税款报解系统产生的文件—录入 新产生的资金收纳流水号—数据加载—收入确认提交—查询， 核对加载文件 资金收纳流水号和金额一致，提交成功。通过“数据查询—发送报文查询处 理”，可查询交易状态，提示“已收妥”即可。打印国库收入报解清单，并制 作一户通税款转出凭证以作附件。 4、 TCBS 销号处理。记账操作员登录 TCBS 系统，联网业务—手工提交地方横 联税票—查询包信息—录入资金收纳流水号查询明细（系统状态为未复核） ， 点“销号”，查询明细系统状态为已复核，点“提交” ,再次查询，确认系统 状态为处理成功。