财务出纳笔试题(含答案).docx

精心整理 出纳面试笔试题 1、支票的提示付款期限为自出票日起（）天内有效。 2、签发的支票必须记载的事项有哪些？ 3、用正确的方法大写下列金额数字。 139708.67 65320.11 705832.00 4、以下 请写出相关会计分录 （ 1）员工小张暂借 10000 元出差备用金， 出差期间发生的费用如下：机票金额 2000 元，出差返回后到财务部办理相应报销手续。  3000  元，住宿  2500  元，招待费 2）购买一台扫描仪，收到专用发票上含税价格 5850 元，银行存款支付。 3）收到银行第三季度结算存款利息 5000 元。 4）开出销售给 C 公司的商品一批含税金额 128700 元增值税专用发票并入账，款项尚未收到。 5）本月计提固定资产折旧 10000 元，行政部用资产折旧 8000 元，业务部用资产折旧 2000 元。 5、计算填空题 1）某材料月初结存金额为 1000 元，数量为 10 公斤。本月购入总数量为 500 公斤。总金额为 52500元。本月发出此材料 460 公斤，采用加权平均法求出本月发出材料成 本。 （2）W公司 2016 年 4 月 30 日银行存款日记账余额为 160000 元，4 月底公司与银行 往来的其余资料如下： ①4 月 30 日收购货方转账支票一张，金额为 20000 元，已送存银行，银行尚未入账 精心整理 精心整理 ②本公司当月的水电费用 1000 元，银行已代为支付，但公司未接到通知③本公司当月开出用以支付供货货款的转账支票尚有 50000 元未兑现 ④本公司送存银行的某客户转账支票 10000 元，因对方存款不足而被退票，而公司 未接到通知 ⑤公司委托银行代收的款项 100000 元，银行已转入，本公司尚未收到通知入账 假定公司与银行存款余额调整后核对相符。 根据以上资料编制 W公司 2016 年 4 月份银行存款余额调节表 银行存款余额调节表 编制单位： W公司 2016年4月30日单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记 账余额 加：银行已收企业未 收的款项合计 减：银行已付企业未 付的款项合计 调节后余额  160000  银行 对 账单 余 额 加：企业已收银 行未 收 的款 项 合计 减：企业已付银 行未 付 的款 项 合计 调节后余额  279000 以下是答案： 1.10 天 2.(1)出票日期； (2)确定的金额； (3)付款人名称； (4)出票人签章 3.139708.67拾叁万玖仟柒佰零捌圆陆角柒分 65320.11陆万伍仟叁佰贰拾元壹角壹分 705832.00柒拾万伍仟捌佰叁拾贰元整 4、(1)借:其他应收款 10000 贷：现金 10000 借：管理费用 -差旅费 5500 -业务招待费 2000 现金 2500 精心整理 精心整理 贷：其他应收款 10000 (2)借：固定资产 5000 应交税金 -应交增值税 -进项税额 850 贷：银行存款 5850 （3）借：银行存款 5000 贷：财务费用 -利息收入 5000（或利息 -借方红字） （4）借：应收账款 -C 公司 128700 贷：主营业务收入 110000 应交税费 -应交增值税 -销项税额 18700 （5）借：管理费用 8000 营业费用 2000 贷：累计折旧 10000 5、（1） 加 权 平 均 单 位 成 本 = （ 1000+52500 ）（ 10+500 ） =104.90 发 出 成 本 =104.90*460=48254.90 元 （2） 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记 160000 银行 对 账单 余 279000 账余额 额 加：银行已收企业未 100000 加：企业已收银 30000 收的款项合计 行未 收 的款 项 合计 减：银行已付企业未 1000 减：企业已付银 50000 付的款项合计 行未 付 的款 项 合计 调节后余额 259000 调节后余额 259000 精心整理 精心整理 精心整理