进项发票管理办法.pdfVIP

. 采购发票管理办法 1. 目的 采购发票是公司在采购商品、接受劳务或服务时取得的记录经 济业务、明确经济责任的书面凭据，是公司进行财务核算和纳税申 报的依据，为了规范公司财务行为，降低涉税风险，提高公司的财 务管理水平，制定本管理办法。 2. 适用范围 本办法适用于采购商品接受劳务或服务取得的所有发票。合同 履约部、财务部及其他相关部门为责任部门。 3. 职责 3.1 合同履约部负责催收取得采购商品的发票的初审和移交， 其他相关部门负责本部门经办业务应取得的进项发票的初审和移交， 发票初审完毕及时移交给财务部； 3.2 财务部负责接收合同履约部及其他部门移交的发票，审核 核对无误后进行认证、入账处理。 4 . 管理办法 ： 4.1 发票的审核，合同履约部、其他业务部门采购商品接受劳 务或服务原则上必须全部取得增值税专用发票，并审核发票如下内 容： 4.1.1 购货单位的名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行 及账号是否填写完整、正确