内部控制实用案例题.docxVIP

---WORD格式 -- 可编辑 -- 【资料】某公司财务部门需要完成的工作包括： (1) 记录总账；(2) 记录应付账款明细账； (3) 记录应收账款明细账； (4) 开具支票，以便主管人员签章，并记录现金日记账； (5) 开 具退货拒付通知书（ 6）调节银行对账单； (7) 处理并送存收入的现金； 【要求】从内部控制的角度出发，将上述工作分派给三个 工作人员来完成，除 5．6．两项工作量较小外，其他工作量 基本相同，每个人负责那些工作？工作量要基本相等你要从工作的相互制约及相互联系方面出发分配工作。首先，出纳员不能兼管应收应付帐及总账核算——因此分工： 出纳员负责（ 4）开支票、记录现金账（ 6）调节银行对账单 7）处理并送存收入的现金（三者相关） 会计员一：（ 2）记录应付账款明细账（ 5）开具退货拒付通 知书（两者相关） 会计员二：（ 1）记录总账（ 3）记录应收账款明细账 资料： 2002 年 12 月， A 公司正式成立检查小组，对电焊条子公司销售与收款系统的内部会计控制进行检查，发现：电焊条子公司在销售过程中，销售业务按照销售合同进行的，当生产车间产品完工后，填制产成品入库单，验收合格后入库。销售部门根据销售合同编制发货通知单，分别通知仓库发货和运输部门办理托运手续。产品发出后，销售部门根据仓库签发后转来的发货通知单开具发票，并据以登记产成品明细账，运