增值税核算辅导表.pdfVIP

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2020-10-21 发布于湖北
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增值税核算辅导表.pdf

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增值税核算辅导表税款所属时间：填表日期：金额单位：元至角分纳税人识别号：所属行业及主营货物（劳务）：制造业，配电开关控制设备联系电话：纳税人名称：注册地址：法定代表人：一般货物及劳务即征即退货物及劳务项目栏次申报数自查数审核数申报数自查数审核数 1. 已开发票应税销售额 2. 未开发票已申报视同销售额（包括用于集体福利或个人消费、非应税项目、对外捐赠、分配给投资者、对外投资、受托代销和委托代销等） 3. 未开发票少计、未计销售额 — ①帐外销售库存商品、废次品、下脚料等 — ②销售收入长期挂往来帐 — ③以物易物 — 销 ④价外费用、混合销售、固定资产销售等 — 售额 ⑤收入直接冲减成本费用 — 核 ⑥逾期包装物押金 — 算 ⑦化收入为负债资本类 — 明 ⑧化收入为非应税收入或免税收入 — 细 ⑨未申报视同销售额 — ⑩其他 — 4. 未按规定开具红字发票少计、未计销售额 — 5. 未按规定作废蓝字发票少计、未计销售额 — 6. 免、抵、退办法出口货物销售额 7. 免税货物及劳务销售额 8. 纳税检查调整的销售额（核算辅导前已处理） 1、申报抵扣部分 ⑴ 专用发票 ⑵ 货物运费发票进 ⑶ 农产品抵扣凭证项税 ⑷ 废旧物资专用发票（2009年4月起不再填写）额 ⑸ 海关完税凭证核 2、进项税额转出部分（不予抵扣范围按照相应年度有关规定）算 ⑴ 购进的固定资产申报抵扣明 ⑵ 改变用途不得抵扣部分（包括用于福利、免税、非应税项目、非正常损失细等） ⑶ 取得《开具红字发票通知单》应予进项转出部分 ⑷ 其他 3、期初留抵税额（一）按适用税率征税货物及劳务销售额 1 其中：应税货物销售额 2 应税劳务销售额 3 纳税检查调整的销售额 4 销