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最新财务管理制度 财务管理制度是公司管理制度的重要组成部分,下面是小编为你收集的财务管理制度,欢迎阅读. 篇一 一、 总则 第一条 为规范本公司财务行为,加强财务管理和经济核算,适应发展的需要,依据《小企业会计制度》,特制定本办法. 第二条 会计核算以企业持续、正常的生产经营活动为前提. 第三条 会计核算应当划分会计期间,分期结算账目和编制财务会计报告. 企业对外提供的会计报表应当依次编定页数,加具封面,装订成册,加盖公章.封面上应当注明:企业名称、报表所属年度或者月份、报出日期,会计人员签名并盖章. 第四条 企业的会计核算以人民币为记账本位币. 第五条 企业的会计记账采用借贷记账法. 二、 财务机构设置及会计岗位责任制 本公司根据业务需要设置财务科,配备相应的业务素质合格的会计人员2名,出纳1名,会计1名.其中出纳人员不得兼管稽核,会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作,会计人员兼管公司稽核、会计档案保管工作,并定期组织检查、考核、培训会计人员. 三、货币资金管理制度 (一)现金管理制度 1、钱帐分开. 2、出纳人员逐日逐笔顺序登记现金日记帐,做到日清月结,帐实相符. 3、严格现金收付范围,不坐支、不白条或借据抵充,不挪用现金. (二)银行结算制度 1、严格执行《银行结算办法》规定.不出租、出借帐户;不签发空白、空头支票. 2、出纳人员逐日逐笔顺序登记银行日记帐,做到日清月结.并按月调整未达帐项,编制银行存款余额调节表. 3、支票管理 ①支票领用需本人填写支票审批表,并由上级主管及经理签字. ②支票签发时要登记支票领用簿,注明签发日期、收款单位、用途、限额,谁领用谁签字. ③印鉴、支票分开保管. 4、作废支票要加盖 作废 戳记,连同存根一起妥善保管. 四、费用开支财务管理制度 第一章、 费用开支计划 第一条 公司各部门必须在年底根据下年工作计划制定本单位费用开支计划,由财务部汇总、审核,经公司总经理审批,即为公司下年的费用开支计划,并下达各部门费用开支指标. 第二条 公司同时授予部门经理对计划内费用开支的审批权限. 第三条 公司费用开支计划留有弹性,并根据实施情况调整或变更授权. 第二章审批权限及程序 第一条 凡公司费用开支计划内审批程序为: 1.费用由当事人申请; 2.部门经理审查确认; 3.财务部门审核; 4.授权分管部门经理或总经理审批. 第二条 凡公司计划外开支,一律最后报总经理审批. 第三章行政费用管理 第一条 办公用品及低值易耗品采购报销手续: 1.行政部根据计划统一采购、验收、入库,根据发票、入库单报销. 2.各部门急需或特殊的办公用品,经批准,可自行购买: (1)单价在50元以下,或总价在200元以下,部门经理批准; (2)单价在50元以上,或总价在200元以上,总经理批准. 购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入账报销. 第二条 交通费报销: 1.交通补贴依公司补贴津贴标准. 2.交通补贴以报销形式发放. 3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴. 4.员工外勤每天交通费元标准以坐公交或地铁,经批准可乘坐出租车并报销.凡公司派车均不报销外勤交通费. 第三条 应酬招待开支报销: 1.根据公司规定的接待标准接待. 2.应酬应事先申请并得到批准. 3.原则上不允许先斩后奏,因特殊原因无法事先办理的,事后须及时报告有关领导. 4.如公司有定点酒店、宾馆.一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自在它处或用现金结算. 第四章 内部费用单据管理 第一条 依类别规范填制相关单据. 第二条 报销单据后依公司规定贴附相关正规票据,特殊事项贴附相关证明. 五、经营财务管理制度 第一章、采购管理 1、采购人员根据采购订单检验货物,检验合格后方可签收. 2、仓管人员接收验收货物合格后,开具入库单并以此入账,采购人员以财务联、采购发票和相关单据做财务报账. 3、特殊情况采购人员有义务依公司要求与销售公司协调开具发票. 第二章、销售管理 1、销售人员依据销售协议报财务部门开具销售发票,仓管人员根据销售协议与实际发货开出库单,出库单与相关单据报财务. 2、销售人员负责货款以及相关单据的回收. 3、财务部门检查销售单据的完整性,敦促有关人员收齐单据. 第三章库存管理 1、详细统计购入发出货物,制作库存明细表. 2、依据相关部门要求提供数据. 3、定期向财务部门提交盘点表. 本制度由财务部解释、补充. 篇二 总则: 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上.严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻 勤俭办企业 的方针,勤俭节约、精打