医院资金检查制度.docxVIP

资金检查制度 一、每季对医院资金的筹集和使用管理情况进行审计监督。 二、每月对资金的耗费进行全面的审查，包括货币资金、实物资 金和专项资金管理。 (一)审查现金管理、银行存款和有价证券管理。 (二)审查专项物资、 其他物资和材料的采购、 入库、出库、盘存、 账物相符的管理。 三、每月对财务收支活动进行全面的审计监督。 (一)审查财务管量内控制度。 (二)审查财务收支的完成情况及真实性、合理性和合法性。 (三)审查费用开支及待摊费用和预提费用是否在相应业务中发 生。 (四)审查低值易耗品、其他办公用品、卫生材料定额计量管理情 况。 (五)审查财务报表的真实性。 (六)审查结余资金的分配情况。 四、每半年对医疗设备及其他设备的使用管理情况进行一次审 计。 (一)审查固定资产的增加、减少的原因及购置、调入、报损、报 废手续是否完整。 (二)审查固定资产盘盈、盘亏的原因及处理意见。 (三)审查设备利用情况。 五、对基本建设资金的使用情况进行审计监督。 (一)审查合同执行情况。 (二)不定期审查基建资金拨款与工程进度是否合理。 (三)按期审查预决算书。