财务报销制度83340.pdf

财务报销制度 　第一部分 总则 　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为 重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 　　第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日 常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程项目相关支出及专项支出等, 以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 　　第三条 本制度适用公司全体员工。 　　第二部分 借支管理规定及借支流程 　　第四条 借款管理规定 　　(一) 出差借款：监理工程师及业务人员凭审批后的《借款申请表》按批准 额度办理借款，出差返回 3 个工作日内办理报销还款手续。 　　(二) 其他临时借款，如业务费，借款人员应及时报帐，其他借款原则上不 允许跨月借支。 　　(三) 各项借款金额超过 1000 元应提前通知财务部备款。 　　( 四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超 出申请单范围使用的，须总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 　　(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工 资中扣回。 　　第一条 借款流程 　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须 完全一致，不得涂改）、支票或现金。 　　(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 　　(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 　　第三部分 日常费用报销制度及流程 　　第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、 业务招待费、培训费、资料费等。在每个项目的预算费用范围内，各项费用的累 计支出原则上不得超出预算。 　　第三条 费用报销的一般规定 　　(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度), 。 　　(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目 认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或 事由。 　　(三) 按规定的审批程序报批。 　　(三) 报销 1000 元以上需提前通知财务部以便备款。 　　第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签 字→财务部门复核→总经理审批→到财务处报销。 　　第五条 差旅费报销制度及流程。 　　（一） 项目在外地的监理工程师，短期出差（三天以内），每天住宿部超 过 50 元 　　（二）费用标准的补充说明： 　　1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不 予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 　　3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上 采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 　　4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐 20 ％、 午餐或晚餐 40 ％）扣减出差人当天的伙食补贴。 　　5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费 用。 　　（三） 报销流程 　　1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、 目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 　　2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理 规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 　　3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票 一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字 后报财务备案）。 　　4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差 旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经 理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 　　第六条 电话费报销制度及流程 　　(一) 费用标准 　　1. 移动通讯费：公司人员每月的电话补助为 50 元，每月底将发票提供给财 务部，在发工资时，统一发在工资里。 　　第十一条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：公司员工每月的交通补助为 50 元，每月底将发票提供给财 务部，在发放工资时，统一发在工资里。 （二）需要报销出租车费用，应事先向经理请示同意，方可报销。