《家庭财务报表》.ppt

9.2.2 编制2006年12月的月收支储蓄表 9.3 编制2007年年收支预算表 9.4 编制2006年12月的资产负债表 9.5 编制2007年月消费支出预算表 ?? 计算每月应该储蓄的总额 ?? 计算月消费总额 ?? 编制月消费支出预算表 9.5.1 计算每月应该储蓄的总额—退休目标所需月储蓄额 ?? 夫妻两人离退休还有30年，退休后每个月需要现值3,000元的生活费。基本养老金可提供该地区20%生活水准=2,000元*20%*2=800元，需用个人养老金账户或自筹退休金的部份=3,000元-800元=2,200元。生活费以3%成长30年，刚退休时月生活费终值为：FV=(3i,30n,-2200PV,FV)=5,340元。折现率i=(1+6%)/(1+3%)-1=2.91%，刚退休时需要的整笔退休金PV=(2.91/12,20*12,-5340PMT,BEG,PV)=973,081元。 ?? 投资报酬率设为6%，有30年时间可准备，当前养老保险金账户余额为18,000元，缴存率8%，7,500元*8% = 600元，有30年时间可准备，刚退休时可累积FV=(6/12,30*12,-600PMT,-18000PV,FV)=711,115元。 ?? 退休资金缺口=973,081元-711,115元=261,966元，光靠基本养老金与个人养老金账户的累积额不足以准备退休所需 ?? 每月应自己准备的退休金储蓄PMT=(6/12,30*12,261966FV,PMT)=-261元。 子女教育目标所需月储蓄额 ?? 子女17年以后上大学，大学教育金现值目标50,000元，学费增长率5%，17年以后届时需求FV=(5i,17n,-50000PV,FV)=114,601元 ?? 剩下15,000元整笔投资以6%报酬率届时可累积额FV=(6i,17n,-15000PV,FV)=40,392元 ?? 资金缺口=114,601元-40,392元=74,209元 ?? 每月应准备的子女教育金目标储蓄额PMT=(6/12,17 × 12,74209FV,PMT)=-210元。 换房目标自备款部分所需月储蓄额 ?? 换房目标现值为500,000元 ?? 10年后届时需求FV=(3i,10n,-500000PV,FV)=671,958元 ?? 届时旧房贷款余额PV=(4.59/12i,10×12n,-1275PMT,PV)=122,510元 ?? 届时旧房出售额FV=(3i,10n,-300000PV,FV)=403,175元 ?? 换房时还需投入自备款=671,958元-(403,175元-122,510元)=391,293元 ?? 若10年后住房公积金月缴存额仍为900元，则届时可借款PV=(4.59/12i,20×12n,-900PMT,PV)=141,173元 ?? 届时应自己准备的换房自备款=391,293元-141,173元=250,120元 ?? 每月还需储蓄PMT=(6/12i,10×12n,250120FV,PMT)=-1,526元 换房目标贷款部分所需月储蓄额 ?? 当前贷款余额200,000元，贷款期限20年，公积金房贷利率4.59%，还清贷款也是理财的目标之一，月本息摊还PMT=(4.59/12,20 × 12,200000PV,PMT) =-1,275元 ?? 因为利息支出算是非消费支出，不是储蓄目标，要把利息扣除。第一年月利息=200,000×4.59%/12=765元，月归还本金约=1,275元-765元=510元。 ?? 住房公积金缴存额900元，不足以支付房贷本息摊还额1,275元，900元支付房贷利息765元后，只剩下135元可以付本金，因此每月还需另行储蓄510元-135元=375元来支付本金。 购车目标所需月储蓄额 ?? 5年后购车目标现值100,000元，时间较近，可以将当前养老金与住房公积金以外的资产100,000元中的85,000元配置在此目标上。 ?? 5年后购车目标终值FV=(3i,5n,-100000PV, FV)=115,927元 ?? 85000元整笔投资以6%报酬率届时可累积额FV=(6i,5n,-85000PV,FV)=113,749元 ?? 资金缺口=115,927元-113,749元=2,178元 ?? 每月应准备的购车目标储蓄PMT=(6/12i,5×12n,2178FV,PMT)=-31元。 2007年的月储蓄目标计算表 9.5.2 计算月消费总额 ?? 将各项目标每月的储蓄额加总，可以算出为了达到上述五项目标，每月所需的储蓄额=261元+210元+1,526元+375元+31元=2,403元。 ?? 可支配收入5,972元-月储蓄目标2,403元=消费支出预算3,569元。因此要