重点项目工程有限公司财务管理新规制度.doc

工程财务管理制度 第一章 报销审批权限和程序 开支类别： 1. 日常费用：关键是指正常经营发生、且无法划入项目项下费用，包含工资、福利费、水电费、电话费、交通费、维修费等。 2. 项目开支：是指在特定项目项下开支，关键是工程项目标开支，包含相关差旅费、出国费、宣传费、广告费、印刷费、劳务费、材料费及其它一切隶属于项目项下开支。 3. 固定资产开支：关键是指价值在20XX元以上、使用期限超出十二个月房产、设备和家俱等购建、大修开支。大宗材料采购审批权限、程序可参考固定资产开支。 4.. 其它开支：指需要另行要求开支，包含临时工工资、劳务费、交际费、招待费、办公用具采购等。 借款报销手续： 借款使用文件： ⑴部门费用预算表 ⑵项目开支预算表 ⑶固定资产开支预算表 ⑷经实物管理部门会签汇报（参见《第十一章 实物采购管理要求》，需招、投标项目还应附上招、投标相关文件） ⑸预算外或超预算审批汇报 借款报销单据： ⑴借款单：在先借款后报销情况下填制。 ⑵报销单：在开支完成、取得原始发票报销时填制。 ⑶差旅费报销单：在出差回来报销时填制。 ⑷支出凭证：在无法取得原始发票情况下填制，应尽可能避免。 同意签字： ⑴日常费用：经办人+部门经理 ⑵项目开支：经办人+项目经理+部门经理 ⑶固定资产开支：经办人+实物管理部门+部门经理 ⑷其它开支：经办人+相关管理部门+部门经理 ⑸签字权限：仅指审批所分管业务范围之内开支权限。 开支在1千元以内(不含1千元)，由部门经理签字，部门经理不在时，可委托副经理代签； 开支在1千元——5万元之间(含5万元)，由部门经理、主管副总经理签字； c. 开支在5万元——10万元之间，由主管副总经理、企业总经理签字； d．一次性开支超出10万元(含10万元)，由企业总经理、企业董事长签字； e.交际费、招待费开支1千元以下由主管副总经理签字，超出1千元，由企业总经理签字； f.临时工工资、劳务费、办公用具采购由企业综合部统一管理，必需有综合部经理签字，超出经理权限，参考上面a----d权限范围签字。 [6]预算外或超预算开支：对于预算外或超预算开支，应提供经过预算管理部门审批汇报，具体说明原因。其同意签字权限和程序为：经办人+项目经理（属于项目项下开支）+实物管理部门（购置固定资产、大宗材料时）+部门经理+主管副总经理+总经理+企业董事长。 报销要求： 职员在报销时，必需依据实际借款报销情况填制对应借款报销单据，写明费用项目和用途，如属于项目项下还需要注明项目号；全部单据必需粘贴附在报销单后，于要求报销日期报销。对于领取支票职员，应根据《第三章 支票领用、报销措施》相关条款办理。 采购： 对于企业各部门采购业务，应根据《第十一章 实物采购管理要求》相关条款办理。 三．本要求适适用于企业各部门。 第二章 差旅费开支 一．出差人员住宿费、市内交通费开支标准 1．出差人员住宿费在开支标准范围内实报实销，超出部分自己负担。 职 务 火车 轮船 飞机 其它交通工具 住宿费标准 通常地域 省会城市 及经济特区 企业总经理 以上人员 软卧 一等舱位 公务舱位 实报实销 400 500 企业副总经理 硬卧 二等舱位 经济舱位 实报实销 250 300 部门经理和 含有高级专业 技术职称人员 硬卧 二等舱位 经济舱位 实报实销 200 260 其它人员 硬卧 三等舱位 经济舱位 实报实销 150 200 2．出差人员假如是单独一人，或是男女同行，住宿费标准上浮50%。 二．出差人员伙食补助费标准 1．出差人员伙食补助费，不分途中和住勤，每人天天补助标准为30元。超支不补，节余归已。如有交际宴请费用支出，对应扣发当日伙食补助费。 2．出差人员伙食费如由接待单位负担，或已包含在会议费中，则不予发放伙食费补助。 三．专职司机到广州以外地域出车，往返300公里以上为长途，从300公里开始，每超100公里单车报销伙食补助20元，同时享受第二条出差伙食补助。司机实际驾驶里程，经车队主管签字证实后，由所在部门经理审批。 四．工作人员出差期间，事先经单位领导同意，就近回家省亲办事，其绕道车、船费，由个人自理。不发绕道和在家期间出差伙食补助费。 五．工作人员出差时间，均按日历天数计算。 六．工作人员出差期间，因旅游、参观而开支一切费用，均由个人自理。 七．对弄虚作假、虚报冒领，企业将给严厉处理。 八．临时出国外汇报销措施，实施《第六章 外汇管理》要求。 第三章 支票领用、报销措施 支票领用人必需是和集团企业或本企业签定正式劳动协议职员。 支票领用人持借款单或汇报领取支票时候，如可确定支票金额、收款单位，财务人员必需将上述项目填写完整。 支