山东工商学院资产清查工作方案.docVIP

PAGE PAGE 1 山东工商学院资产清查工作方案 根据山东省财政厅《关于开展全省行政事业单位资产清查工作的通知》（鲁财资[2007]7号）和《山东省教育厅关于开展资产清查工作的通知》（鲁教财资[2007]2号）精神，决定在全校范围内开展一次全面的资产清查工作，为做好此项工作，特制定本实施方案。 一、工作目标 通过资产清查，进一步加强我校资产管理工作，提高资产管理水平，建立和完善我校国有资产的监管机制，全面掌握我校的资产状况，核实我校资产的使用、管理、经营、收益情况，达到“摸清家底、规范管理、盘活资产、提高效益”的目的，确保学校资产的安全、完整、保值、增值。 二、工作原则 本次资产清查工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求、分级实施”的原则，按照财政部门、上级主管部门和我校资产管理工作的实际需要来组织实施。 三、资产清查的基准日 本次资产清查的基准日为2006年12月31日。 四、资产清查的主要内容 本次资产清查的主要包括以下内容： （一）基本情况清理。包括对单位全称、组织机构代码、单位户数、单位性质、隶属关系、人员编制、实有人员和人员结构的清查。 （二）财务清理。按照“账账相符、账证相符、账表相符、账实相符”的原则，对各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、各种有价证券以及各项资金往来等基本账户进行全面核对和清理。 （三）财产清查。按照“实物盘点同核实账务结合、清理资产同核查负债和净资产结合，突出重点项目”的原则，对固定资产、对外投资、资产收益等各项资产情况进行全面清理、核对，对清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废及坏账损失等进行分类，提出相关处理建议。 （四）完善制度。在资产清查的基础上，针对资产及财务管理等方面存在的问题，依据相关政策法规，建立健全各项管理制度。 五、资产清查的方法步骤 本次资产清查工作分为准备和计划、普查和登记、审核和汇总、巩固和复核、调整和总结等五个阶段进行，各阶段的工作安排如下： （一）准备和计划阶段（2007年2月1日至2007年3月5日） 1、成立资产清查工作领导小组，其人员组成为： 组长：刘全顺 副组长：霍林中、武延田、盛国军、隋松智、孙祥斌、綦振平 成员（按姓氏笔划为序）：丁德碧、马金智、王广成、王永生、杨海山、张延东、张京磊、张奎平、武海峰、岳海鹰、洪星淑、曹哨兵。 学校资产清查工作领导小组全面领导学校的资产清查工作，协调解决资产清查工作中遇到的困难和问题，对资产清查阶段性工作进行总结，提出改进意见和具体要求，布置下一阶段的工作。 2、召开全校资产管理工作会议，传达山东省教育厅资产清查工作会议的有关文件精神，组织与会人员学习上级主管部门、财政部门和学校关于资产管理工作的有关文件内容，对资产清查工作进行具体布署。 3、为各单位安装调试《高等学校固定资产管理系统》（升级版）、《2006年山东省行政事业单位资产信息管理系统》，指导各单位资产管理员熟练掌握系统软件的有关操作，发放《高等学校固定资产管理系统》单位级次目录，了解本单位的资产状况，为开展资产清查工作做好充分准备。 （二）普查和登记阶段（2007年3月6日至2007年3月30日） 1、各单位首先组织自查，在自查过程中，各单位要对历年来以各种名义形成的对外投资、内部经营、资产出租、抵押担保等事项，都要进行逐项排查，对各类资产、资金损失挂账，要认真核实，查明原因，分清责任，收集相关证据，提出处理建议，自查情况要形成书面报告。 2、对固定资产的清查要依据《高校固定资产管理系统》登记的内容逐项进行，自查结束后，各单位分管资产管理工作的领导和各单位的资产管理员要在发放的《高等学校固定资产管理系统》单位级次目录上逐页鉴字确认。 3、各单位填写“行政事业单位资产清查工作基础表”（录入《山东省行政事业单位资产信息管理系统》（2006年度），生成上报数据，同时打印一份书面报表）的相关内容，报表填报任务分工详见附件。 4、学校各资产清查工作组按照各自的职责范围，对各单位的自查情况逐一进行核实检查，确保各项数据的真实、准确、完整，对于检查中发现的问题，要提出处理建议，有关情况要形成书面报告。 （三）审核和汇总阶段（2007年4月1日至2007年4月16日） 1、学校各单位应当于2007年4月2日前将本单位的自查报告、统计报表、签字后的《高等学校固定资产管理系统》单位级次目录、有关资料上报学校资产清查工作办公室。 2、各资产清查工作组应当于2007年4月6日前将资产清查报告（主要包括：基本情况、清查结果、对资产管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施等）及各项统计数据、有关资料上报学校清产核资工作办公室。 3、对清理出的重大资产损失、资金挂账项目、不良资产，应根据国家有关政策和财务制度规定，认真查明原因，取得经济鉴证所需的各项具有法律