信用风险管理办法.pdfVIP

XXX制度 信用风险管理办法 文件编号：XXXXXXXXX-XXXX 编制部门： 审 核： 批 准： 版 次 号：A/0 生效日期： 年 月 日 目 录 修改记录4 第一章 总则4 第二章 组织和职责 8 第三章 信用风险的识别和计量13 第四章 信用风险的监测和控制17 第五章 信用风险的报告 25 第六章 授信政 26 第七章 附则31 修改记录 版次号 生效日期 修改原因 A/0 制度文件第一版首次发布 第一章 总则 第一条 为建立和健全XXX（以下简称“我行”）的信用风险管 理体系，提高信用风险管理水平，有效管理信用风险并降低信用风险 损失，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和 国商业银行法》、《贷款通则》以及《商业银行信用风险内部评级体 系监管指引》等有关法律法规，制定本办法。 第二条 本办法所指信用风险是指债务人或交易对手未能履行 合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给 我行造成损失的可能性。 第三条 信用风险管理的目标是将信用风险控制在可以接受的 范围内而获得最高的经风险调整收益： （一） 提高资产健全性，以特定的借款人、企业集团、行业、 地区、产品等类似的风险特征对信用风险进行分类并管理， 防止信 用风险向某一方面偏重， 把信用风险可能导致的非预期损失控制在 适当的水平内。 （二）在可承受的范围内管理因交易对手不履行债务而导致 的一定时间内可能发生的预期损失（ Expected Loss ）及非预期损 失（ Unexpected Loss ）。 第四条 本办法所指损失指对我行的价值、财务状况、声誉、客 户或员工造成的不利影响。 第五条 本办法所指信用风险管理指对信用风险进行主动识别、 计量、监测、控制或化解、报告的过程。 第六条 本办法管理对象包括除交易类账户和衍生产品外的所 有银行账户表内外资产，主要包含计量信用风险暴露项目，即各项贷 款、拆放同业和买入返售资产、存放同业、银行账户债券投资、应收 利息、其他应收款、不可撤销承诺及或有负债。 第七条 信用风险管理理念： （一）全面管理。信用风险管理制度渗透到各项业务中，覆 盖所有部门、各个支行和岗位，并由全体人员执行。 （二）及时调整。信用风险管理与我行面临内外部环境相适 应，并根据经营战略、理念、外部经济、政治即监管环境变化及时 调整和完善。 （三）成本与收益匹配。信用风险管理措施与具体业务规模、 复杂程度和特点相适应，并在风险管理成本和收益之间寻求合理平 衡。 第八条 为有效改进和提高信用风险管理，必须建立科学的信用 风险管理模式： （一）加强对不良资产的管理，切实提高资产质量； （二）树立全面风险管理的观念，将信用风险和其它风险以 及各种金融资产与金融资产组合中包涵的风险全部纳入到风险管 理体系中，依照统一的标准进行核算并根据全部业务的相关性进行 控制和管理； （三）着手我行内部评级体系的建设，加强对信用风险的定 量识别，强化风险防范意识； （四）完善信息系统建设，逐步建立客户管理信息系统、财 务分析系统与综合管理系统； （五）提高信用风险计量和管理技术，强化决策的科学性； （六）设定并遵守信用风险的可承受限额。 （七）定期监测不良贷款率、不良资产率、违约率、逾期率、 信用损失率、损失准备充足率、拨备覆盖率等内部信用风险管理指 标，并对其进行综合分析，制定并实施适当的信用风险管理策略。 （八）积极配合银行业监管部门的金融监管，提高我行信用 风险管理水平。 第九条 建立信用风险管理模式的原则：