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独立核算制度 第一章 总则 第一条 为保证 资产管理有限公司 （以下简称 “公司 ”或 “本公司 ”） 的基金会计核算业务规范运作和稳健发展， 有效防范基金会计核算管理中的各种 风险 , 保证基金会计核算工作及时、准确和有效地进行，保护基金持有人的合法 权益。根据《中华人民共和国证券投资基金法》、 《私募投资基金监督管理暂行 办法》、 《私募投资基金管理人内部控制指引》等法律法规、规范性法律文件及 相关监管要求制定本制度。 第二条 本制度适用于公司自建会计估值团队，从事基金估值核算业务。 第三条 本办法适用于本公司公及公司所有子公司旗下管理的所有基金。 第四条 公司基金估值遵循独立建账、独立核算、财产分离的原则。私募基金财 产与公司固有财产之间、 不同私募基金财产之间、 私募基金财产和其他财产之间 要实行独立运作，分别核算，确保不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划 拨、账簿记录等方面相互独立。 第五条 根据业务需要，公司可以委托