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___贸易公司 月直营财务分析报告 本月销售额 ______ 万元，本年累计销售额 _______ 万元。 本月回款额 _____ 万元，本年累计回款额 _______ 万元。 本月利润额 万元，本年累计利润额  万元，其中累计盈利店为  ____ 家，亏损店为 ____家，营业开店总计为 ____家。 本月新开单店 家，本年新开单店  家（为已营业的店），本年已审批而未 开业的店 ____家（装修中），本年累计投资额 _____ 万元（为实际投入额），本年撤消单店 _____家，后附一张撤店明细及处理情况。 本月向总公司借款总额为 ____ 万元（其中日常费用借款为 ____万元），累计借款总额 ____ 万元（其中累计日常费用借款为 ____万元）。 一、经营分析 （一）、销售收入 单位：万元 序号 单店/ 厅 本年累计数 上年累计数 本年比上年增减 增减率 备注 ① ② ③=①- ② ④=③/ ② 合计 分析销售额升降的主要原因，从单店分析到贸易公司的总结分析，无上年数不需填列，以下表格类同： 1、 2、 3、 （二）、销售毛利及毛利率 单位：万元 序 单店/厅 本年累计数 上年累计数 本年毛利率 上年毛利率 增减率 号 ① ② ③ ④ ⑤=③- ④ 合计 分析毛利及毛利率升降的主要原因，从单店分析到贸易公司的总结分析（毛利率  =毛利  /  销 售收入）： 1、 2、 3、 （三）、销售费用及费用率 单位：万元 序 本年累计数 上年累计数 本年费用率 上年费用率 增减率 号 单店/ 厅 ② ③ ④ ⑤=③- ④ ① 合计 分析销售费用及费用率升降的主要原因，从单店分析到贸易公司的总结分析（费用率 =销售费用 / 销售收入）： 1、 2、 3、 （四）、销售净利润及利润率 单位：万元 序 单店/ 厅 本年累计数 上年累计数 本年利润率 上年利润率 增减率 号 ① ② ③ ④ ⑤=③- ④ 合计 分析利润及利润率升降的主要原因，从单店分析到贸易公司的总结分析（利润率销售收入）：  =净利润 / 如：销售活动分析、促销力度分析、费用分析、供货折扣、货品备货分析、人员情况分析、天气情况分析、宣传活动分析。 1、 2、 3、 二、新店开设投入分析表 单位：万元 序号 单店/ 厅 累计借款额 累计投入值 借款与投入差异 差异率 备注 ① ② ③=①- ② ④=③/ ② 合计 要填列本年度所有新店投入情况（不含货品） ，开业与未开业的均需填列，备注中要注明完工或未完工，完工的店要分析投入差异原因。 1、 2、 3、 三、存货周转率分析表（年报，日常不报） 单位：万元 序号 销售成本 平均存货余额 存货周转率 备注 单店/ 厅 ② ③=①/ ② ① 平均存货余额 =（年初库存金额 +年末库存金额） /2 ，数据查询系统财务管理—商品进销存汇总表（财务）中查询。 分析影响各单店库存货周转快慢的因素： 1、 2、 3、. 四、单店日常费用分析表 单位：万元 序号 单店/厅 本年借款 本年发生 借款与实际差异 差异率 ① ② ③=①- ② ④=③/ ② 合计 分析单店费用实际借款与实际发生差异的主要原因，借款根据每个月审批后的“单店费用 借支预算计划表”中实际借款额为依据填列（含补报的） ，实际发生的根据“财务管理”— “出纳账表”—“出纳对应科目汇总表”中的现金支付的款项填列。 1、 2、 3、 五、应收帐款分析 主要对当期欠款额增幅较大直营商场及专卖店问题账款 ( 结账期长 ) 进行分析。 六、目前单店经营存在的问题以及解决方法或建议 七、本月财务人员完成的主要工作及次月的工作重点与计划 总经理： 分析人： 年 月 日 直营会计分析总结大纲 一、 主要描述新增专卖店情况与注销专卖店情况（说明撤消处理结果） ，本月的主要开展 工作重点。 二、 各直营店的销售业绩进行各年度对比。 三、 详细分析每一家直营店盈亏分析、销售活动分析、销售政策分格、促销力度分析、费用分析，（如：主要分析在销售旺季、店面客观外在人流因素、货品备货量是否足够、人员情况是否协调、导购是否因工资等发生情绪化、天气情况，活动力度，宣传方式）。 四、 在经营情况报表中的总计结尾中，总结各个费用科目的合理性，是否可达到节约， 或浪费、或需再注入资金投资、或改变营销政策等。 五、 分析各类别的货品销售占比是否与现时天气销售协调。 六、 进行仓库库存量与各单店的库存量件数与金额进行分析提出是否在次月中需进行库 存消化，降低库存损失，加快回笼资金。 七、 应收款分析与整理，次月可回款情况。 八、 提出当月存在的问题及需及时处理的问题与未处理的问题，根据总结后的财务分析 情况对次月营销人员提出有效的建议。 九、 以上表格为基本格式，各贸易公司为了更好地反映