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中国证监会发行监管部首次公开发行股票审核工作流程 按照依法行政、公开透明、集体决策、分工制衡的要求，首次公 开发行股票（以下简称首发）的审核工作流程分为受理、反馈会、见 面会、初审会、发审会、封卷、核准发行等主要环节，分别由不同处 室负责，相互配合、相互制约。对每一个发行人的审核决定均通过会 议以集体讨论的方式提出意见，避免个人决断。 二、首发申请审核主要环节简介 （一）受理和预先披露 中国证监会受理部门根据〈〈中国证券监督管理委员会行政许可实 施程序规定》（证监会令第66号，以下简称〈〈行政许可程序规定》）、 〈〈首次公开发行股票并上市管理办法》（证监会令第 32号）、〈〈首 次公开发行股票并在创业板上市管理办法》（证监会令第 99号）等 规则的要求，依法受理首发申请文件，并按程序转发行监管部。发行 监管部在正式受理后即按程序安排预先披露， 并将申请文件分发至相 关监管处室，相关监管处室根据发行人的行业、 公务回避的有关要求 以及审核人员的工作量等确定审核人员。 主板中小板申请企业需同时 送国家发改委征求意见。 （二） 反馈会 相关监管处室审核人员审阅发行人申请文件后，从非财务和财务 两个角度撰写审核报告，提交反馈会讨论。反馈会主要讨论初步审核 中关注的主要问题，确定需要发行人补充披露以及中介机构进一步核 查说明的问题。 反馈会按照申请文件受理顺序安排。反馈会由综合处组织并负责