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精品文档 保理业务管理和作业办法（试行） 第一章 总则 第一条 为规范公司保理业务操作，防范和控制风险，根据国家 有 关 法 律 法 规 、 国 际 保 理 公 约 （UNIDROIT Convention on International Factoring ）、国际保理规则（ General Rules for International Factoring ，GRIF），及公司章程和相关规章制度， 特制订本办法。 第二章 定义 第二条 为便于理解，对本办法中有关保理的重要术语、概念作 如下定义和解释： 一、保付代理（ Factoring ） 简称保理。本办法所称的保理是指：卖方向公司申请办理保理业 务，经公司同意，卖方以将其对其特定买受人（以下简称买方）基于 买卖合同、 服务合同而取得向买方请求于一定清偿日支付一定款项的 应收账款债权转让给公司的方式，委托公司为卖方提供《保理协议》 所约定的包括代位收款、或 / 及融资、或 / 及账务管理、或 / 及承担买 方信用风险等保理服务。 以上所述的应收账款，单指企业与企业之间的放账交易。 卖方：指销售商品或提供服务的一方，是应收账款的权利人。 买方：指购买商品或接受服务的一方， 是清偿应收账款的责任人。 二、买方信用风险（ Credit Risk ） 是指因买方破产、倒闭、重整、解散、停止营业、拒绝往来、无 。 1欢迎下载 精品文档 支付能力或恶意拖欠所导致的买方未能在应收账款到期日足额付款 的情形。 所谓保理商承担买方信用风险： 在无任何理由而拒不付款的前提 下，因上述原因，买方无法在应收账款到期日之后的 90 天（或信保 保单的等待期到期之日）内足额付款，由公司负责先行支付卖方该笔 应收账款后，公司再按相关程序向买方进行催收及法律追索。 信用风险担保额度： 即承保额度， 指在特定买方发生信用风险时， 公司依 《保理协议》及附件的约定对卖方应履行担保付款的最高限额。 三、保理融资 指根据卖方的申请，并经公司同意，公司在卖方将应收帐款债权 转让于公司的前提下，依《保理协议》及附件的约定按照所转让的应 收账款债权的一定比例在该应收账款到期日前向卖方提供融资的服 务。 保理融资额度：是指在保理合同有效期内，公司针对某一特定买 方的合格应收账款可以向卖方提供保理融资的余额的最高限额。 四、保理产品的划分 按照公司作为保理商是否承担买方信用风险以及是否提供卖方 保理融资服务的划分标准，分为以下四种： 1、公司同时承担买方信用风险以及提供保理融资服务：称为全 功能保理服务（ Full Services Factoring ）。公司承做本项业务若发 生信用风险，由公司向卖方履行担保付款的责任，但是担保付款金额 应扣除公司已提供的保理融资及相应利息，并依公司与卖方签订的 《保理协议》中约定之最高承保额度为上限。 。 2欢迎下载 精品文档 2 、公司仅承担买方信用风险但不提供保理融资服务：称为到期 保理服务（ Maturity Fact