2020年新版内部控制体系建设实施方案.docxVIP

XX公司内部控制 体系建设实施方案 为贯彻落实相关文件精神，XX公司（以下简称“公司”） 进一步明确职责、分解任务、落实责任，确保内部控制体系 建设顺利进行，制定本实施方案。 一、组织体系及职责 公司内部控制体系是在总经理领导下建设和实施，为进 一步加强内部控制体系建设的组织领导，公司成立了以总经 理为组长的内部控制体系建设领导小组，明确了领导小组及 其办公室职责。 （一） 领导小组与办公室职责 领导小组职责：学习贯彻国资委、航天科技集团公司和 XX集团关于内部控制体系建设有关精神， 统一思想、提高认 识；审定内部控制体系建设实施方案，部署内部控制体系建 设工作；提供人、财、物等资源，保障内部控制体系建设开 展；指导、检查内部控制体系建设的实施、运行和内部控制 建设期的评价工作；负责内部控制体系建设重大事项决策， 研究、解决内部控制体系建设中的重大问题；负责内部控制 体系建设阶段成果总结、组织建立长效机制。 办公室职责：贯彻执行领导小组决策和部署，组织制定 公司内部控制体系建设实施方案和工作计划，编制经费专项 预算方案；组织开展内部控制体系建设实施方案的落实；组 织开展内部控制体系运行、建设期的评价、学习、培训、调 研，宣传报道和信息报告等工作；完成领导小组交办的其他 事项。 （二） 牵头部门职责 财务部为内控体系建设工作牵头部门 主要职责：研究起草公司内部控制体系建设实施方案及 工作计划；组织实施内部控制体系建设实施方案；向 XX 集 团报送内部控制体系建设情况；其他相关工作。 党群工作部为内控体系建设监督评价工作牵头部门 主要职责：组织内部控制体系建设相关业务培训；组织 编制并更新《内部控制手册》；开展单位内部控制评价；对 单位内控体系建设进行检查；其他相关工作。 （三）各业务部门职责 各业务部门职责：按照业务分工和职责，负责本部门职 责范围内的内部控制建设工作，结合内部控制目标，负责梳 理相关规章制度，提出规章制度制（修）订计划，并修改完 善；查找经营管理风险点，评估风险影响程度；结合相关规 章制度，建立和完善管理程序和业务流程，明确关键控制点 和控制措施；负责运行和持续改进主要业务流程。各部门职 能分工表见附件 1。 （四）监督部门职责 党群工作部作为监督部门，主要职责：根据集团公司制 定的内部控制评价、内部控制审计等管理制度，结合航天科 技集团公司内部控制评价标准，对内部控制建立与实施情况 进行监督检查，评价内部控制有效性，发现内部控制缺陷， 并提出整改建议。 二、任务分解 根据《中国航天科技集团公司内部控制体系建设总体方 案》，按照各部门职能定位，进行任务分解，落实责任。各 部门在建立与实施有效的内部控制体系时，应当包括内部环 境、风险评估、 控制活动、 信息与沟通和内部监督五大要素。 建设任务计划表见附件 2。 （一）内部环境： 内部环境是企业实施内部控制的基础， 一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力 资源政策、企业文化等。内部环境建设应完善章程、议事规 则，编制组织机构图、权限指引、业务流程图、岗位说明书 等规章制度或相关文件。 主要任务和工作： 治理结构：治理结构建设应当根据国家有关法律法规 和章程，建立规范的法人治理结构和议事规则，明确决策、 执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和 制衡机制。 综合管理部负责进一步完善章程、董事会议事规则的制 定或修订；负责进一步完善总经理办公会议事规则的制定或 修订，制定“三重一大”决策事项目录，并进行动态管理。 党群工作部（纪检监察）负责开展“三重一大”决策制 度建设和执行情况的监督检查，促进“三重一大”集体决策 制度有效落实。 机构设置及权责分配：根据章程，结合业务特点和内 部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利与责任落 实到各责任部门；要进一步明确审批权限，建立完善的授权 体系； 要编制内部控制手册， 使全体员工掌握内部机构设置、 岗位职责、 业务流程等情况， 明确权责分配， 正确行使职权 综合管理部负责在“三重一大”决策事项梳理的基础上 编制权限指引，权限指引应当包括审批项目、权限标准、主 管部门、授权主体、审批过程、审批人等内容。权限指引模 版见附件 3。 人力资源管理部门负责编制岗位说明书，岗位说明书应 当包括岗位名称、岗位概要、职责要求、工作联系、任职资 格、工作条件等内容。岗位说明书模版见附件 4。 内部审计：技术质量部负责加强内部审计工作，保证 人员配备和工作的独立性落实到位；要进一步创新审计工作 模式，不断提高审计工作实效；要结合内部审计工作，对内 部控制的有效性进行监督检查。 人力资源：人力资源管理部门负责根据公司发展需要 制定的人力资源发展措施；制定并落实公司人力资源发展战 略；充分发挥市场在人力资源配置中的主导