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精品文档 公司各财务岗位工作流程 1. 出纳岗工作流程 （一）现金收付 1. 收现 根据会计岗开具的收据 （销售会计开具的发票） 收款 →检查收据开具的金额正确、 大小 写一致、有经手人签名 →在收据 （发票）上签字并加盖财务结算章 →将收据第 ② 联 （或发票 联）给交款人 →凭记账联登记现金流水账 → 登记票据传递登记本 →将记账联连同票据登记本 传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：① 原则上只有收到现金才能开具收据， 在收到银行存款或下账时需开具收据的， 核 实收据上已写有 “转账 ”字样，后加盖 “转账 ”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传 给相应会计岗位。 ② 随工资发放时代收代扣的款项， 由工资及固定资产岗开具收据， 可以没有交款人签字。 2. 付现 （1）费用报销。 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致 →检查并督促领款人签名 → 据 记账凭证金额付款 →在原始凭证上加盖 “现金付讫 ”图章 →登记现金流水账 →将记账凭证及 时传主管岗复核 （2 ）人工费、福利费发放。 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、 奖金等款项） →在支出证明单上加盖 “现金付讫 ”图章 →登记现金流水账 → 登记票据传递登记 本→ 将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3. 现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票 （或凭存折）提取现金 →安全妥善保管现金、 准确支 付现金 →及时盘点现金 → 下午视库存现金余额送存银行 注： ①下午下班后，现金库存应在限额内。 ② 从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从， 注意保密， 确保资金 安全。 4. 管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付 1. 银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票 →核查和补填进账单 →上午上班时交主管岗 背书 →送交司机进账及取回单 → 整理从银行拿回的回款单据 →将第一联与回执粘贴在一起 →在电脑中编制回款登记表并共享 →打印 →将回款登记表连同回款单传销售会计 （2 ）其他项目收款。 收到除货款以外项目的支票、 汇票 →填写进账单 →进账 → 回单 →登记票据传递登记本 → 相关岗位 （3）贷款。 收到银行贷款上账回单 →登记票据传递登记本 →传管理费用岗位 。 1欢迎下载 精品文档 2. 银付 （1）日常性业务款项。 根据付款审批单 （计划内费用经相关岗位审核， 计划内 10万元以上或计划外费用经财务 部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项 →开具支票（汇票、 电汇） → 登记支票使用登记本 →将支票、 汇票存根粘贴到付款审批单上