主管单位数据分析报告(模板).docxVIP

主管单位数据分析报告 XXX医院 2012年XX月 TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 第一章概述 3 \o Current Document 第二章指标差异分析 5 \o Current Document 一、 预算管理类指标 5 \o Current Document 二、 结余和风险管理类指标 5 三、 偿债能力类指标 6 \o Current Document 四、 资产运营类指标 7 \o Current Document 五、 成本管理类指标 8 \o Current Document 六、 收支结构类指标 9 \o Current Document 七、 发展能力类指标 9 \o Current Document 八、 工作量指标 10 \o Current Document 第三章财务报表分析 12 一、 资产负债表 12 二、 收入费用总表 14 \o Current Document 三、 医疗收入费用明细表 15 四、 现金流量表 17 五、 财政补助收支情况表 19 \o Current Document 第四章综合分析及管理建议 20 第一章概述 一、 前言 医院改革经历了二十年的不断探索、实践，逐步与我国市场经济体制改革的发展 相适应。医院正在由主要依靠政府补助向多渠道筹资的方向转化， 由此带来了医疗价 格、供求关系的变化，形成了医疗市场的竞争。目前我国医院经济管理也同样面临着 社会主义市场经济改革大潮的冲击。 随着我国医疗卫生体制改革的不断深化和发展，社会对医疗卫生的需求与日俱 增，要求也愈来愈高，使医院遇到生存和发展的挑战。为了适应社会主义市场经济和 医疗卫生事业发展的需要，加强医院运营管理、财务管理和监督，规范医院财务行为， 提高资金使用效益。 近年来，国家相继出台了《中共中央、国务院关于卫生改革与发展的决定》 、《国 务院体改办等部门关于城镇医药卫生体制改革的指导意见》 以及《国务院关于建立城 镇职工基本医疗保险制度的决定》等一系列与医药卫生体制改革密切相关的重要文 件。这些文件在要求卫生行政部门“转变职能，实行卫生全行业管理”的同时，明确 提出要求“加强医疗机构的经济管理，有效利用人力、物力、财力等资源，提高效率、 降低成本”。1999年，国家财政部和卫生部公布的《医院财务制度》和《医院会计制 度》也明确要求“医院实行成本核算，包括医疗成本核算和药品成本核算。 ”后乂根 据政府主管部门和医院管理的需要，于 2011年发布了《新医院财务制度》和《新医 院会计制度》并对医院成本核算加以规范和约束， 可见国家主管部门对医院运营管理 的重视。 为了适应医院发展模式和管理方式的变化，满足内部管理的需求，医院财务核算 越来越复杂，经济管理的要求也越来越精细。医院一方面要维护公益性；另一方面要 体现经济性。现代化医院财务管理的目标是加强医院财务管理和监督， 规范医院财务 行为，提高资金使用效率。医院需要采用会计核算、成本核算、物流管理、绩效管理、 预算管理等多种管理方式实现资源的有效配置和使用。同时配合医院运营管理数据分 析从而促进医院管理水平的提高。 二、报告说明 医院财务指标分析主要是对医院的财务指标和经营管理指标进行的分析， 医院财 务报告分析主要是对医院的财务报表进行分析。 财务分析作为医院运营管理的重要组 成部分，其作用越来越突出。医院分析报告是对一定时期内医院财务状况和经营成果 进行分析、比较、评价和预测，通过报告的形式展现。 医院财务指标分析包括偿债能力类指标、资产运营类指标、医疗费用类指标、经 济效益类指标、发展能力类指标、工作效率类指标、预算管理类指标。 医院财务报告分析包括资产负债表、收入费用总表、医疗收入费用明细表、财政 补助收支情况表和现金流量表。 第二章指标差异分析 预算管理类指标 指标名称 公式 结果 参考值 差异 差异说明 预算收入完成率 年度预算收入完成数/年度预算收入数X 100 % 预算支出完成率 年度预算支出完成数/年度预算支出数X 100 % 财政专项拨款执行率 本期财政项目补助实际支出/本期财政项目补助 收入X 100% 基建项目完成率 年度基建项目完工数/年度基建项目预算数X 100% 项目经费完成率 年度项目经费支出数/年度项目经费预算数X 100% 期间：2012年度 金额单位：元 数据说明 该医院本年度的预算收入完成率为,与行业同类型医院参考值 相比，差 异为；预算支出完成率为，与行业同类型医院参考值 相比，差异为 ；财政专项拨款执行率为 ，与行业同类型医院参考值 相比，差 异为；基建项目完成率为 ，与行业同类型医院参考值 相比，差异为 ；项目经费完成率