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库存现金盘点表 实训一 : 库存现金监盘测试 资料:ABC会计师事务所2010年1月4日接受星海公司委托对其2009年度财务 报表进行审计时，注册会计师小张于 2010年 1 月 6日对该公司的库存现金进行了 监盘。 星海公司现金日记账见表 1-1 星海公司现金日记账 库存现金日记账 2010年 凭凭证结算 借方 贷方 借或贷 余额 证摘要 种月 日 册号数 类 号 期初余额 借 34400 1 4 收1 提现金 130000 借 1 4 付 1 发 12 月工资 128000 借 1 4 付 2 预借差旅费 2400 借 1 5 付 3 报招待费 7000 借 1 5 付 4 购买办公用品