财务出纳实习报告总结.docxVIP

财务出纳实习报告总结 财务出纳实习报告总结 (1) 一、实习岗位的简介 酒店财务部设有一个会计，一个会计助理，一个出纳。我的实习岗位是出纳，可是酒店又给了我一个岗位就是前台主管。 日常实务操作主要涉及日常现金的收付管理、 前台收银柜的零钱兑换、 工资的支付、往来业务的核算， 以及税票的开据， 包括以经济业务的发生为基础填制凭证，登记账簿，填写银行电汇单，记录银行对账单，编制出纳报告等。 二、实习资料 进入酒店，我熟悉了酒店的个个部门和部门人员， 到那以后我的工作就是实习出纳，在会计的监督下，前任出纳和我做了交接工作。我将移交事项逐笔登记在移交清册上， 然后逐项点清， 最终三方签字盖章。随后，前任出纳又将保险柜的钥匙及工作台、室的钥匙交给我， 并教我使用保险柜。 在基本掌握之后，我立即更改保险柜密码。 之后，常洋洋教我使用单位的财务软件。 首先修改了口令， 一切工作准备就绪，然后才正式开始学习。 接下来的几天， x 会计安排我浏览酒店以前的凭证，并观察前任出纳的工作，了解工作的大致资料和过程。因为在校做过很多的练习，基础打得很好， 所以根本就不愿意细看。 也许正是因为这种自负的心态，才会在以后工作中出现问题：酒店为了回馈社会对酒店的支持，客房、餐饮全部打五折，最终不明白营业额该记多少。在这种很尴尬 的场面，只好硬着头皮去问， x 会计虽然没说什么，他只是给我提了一下，于是我又把以前的凭证拿出来，仔仔细细的看了一遍，熟悉企业账户的设置及使用，对于特殊的明细还专门做了记录，如服务费、停车费等的归属 ; “其他应付款”账户在不一样时期明细的使用等。对于税票的开据，酒店实行机打税票，税票一式两联，分为发票联 和记账联，每张税票实行连续编号，如果有打错名称或金额的， x 会计给我了一个刻有作废字样的印章， 说盖到那张税票上， 说明这张税票作废不能在使用。 税票的记账联每一天要交予会计那里进行核对和记账，记得有一次我把报表给会计看， 会计问我这总张数里面包括不包括这作废的，我说不明白，会计说自我好好琢磨琢磨，我的心又一次打击了，我灵机一动运用了办公软件，立刻就明白了结果，之后肯定的对会计说“包括”，之后会计笑了，竖起了大拇指。 经过长时间的学习， 开始自我着手处理工作。 一天工作的开始就是发放备用金，根据总额按不一样面值和币值的比例发放到收银员手 里，并由收银员在领用单上签字。 而一天工作的结束就是晚上营业结束后收钱、对账。 酒店的 __软件是和收银机的系统连在一齐。收银机的权限只能进行简单的操作， 收银机先打印出当天的收银汇总表， 收银员来交钱，首先清点数目，检查有无错误，然后开“酒店专用收据，出纳和收银员签字。交款完毕，和收银员收银汇总表进行核对，检查金额是否相符， 短款由收银员负责赔偿。 根据收据和汇总表做日销售损益表，登记账簿。 实习期间，收款业务只涉及收发现金， 所以最常接触的应属付款问 题。因为款项一旦付出，发生差错是很难追回的，难以追回的由我负 责赔偿，所以在办理付款业务时异常的谨慎。 支出每一笔资金的时候，我必须要明白准确的收付金额， 明确收款人和付款的用途， 对于不合理不合法的付款我是坚决不予以支付。 付款时最重要的就是审核单据手续是否齐全， 而重中之重就是查看签字是否齐全： 首先款项的支付要经总经理批准，并签字，证明付款征求同意 ; 然后把我的名字也要签上，最终由会计签字确认。三个签字少一不可。酒店的付款一般都是以现金结算，所以我都要求收款人当面清点确人。 三、实习期间的问题 在工作中我也遇到了许多问题。下头是以后工作中应当注意的地 方，每一天收到业务人员的营业款时， 看是否以系统打出的数字相等，如有不相等，就要把长短款统计出来。然后要把钱整理好，要当天存入银行。每一天存入银行的钱都要有“回单”， 所以要及时的登记银行存款日记账， 并且要核对当天存入银行的金额是否相等。 日记账看似简单，但真正操作起来很容易出错。为了避免出错，我登帐时都是加倍的细心再细心，帐登下来一点错误也没有。 对于库存现金，每一天都要送存银行， 留够企业的日常开支就好了，酒店需要支付现金时， 必须从库存现金 ( 备用金 ) 或开户银行支付， 不得从本单位的每一天现金收入中直接支付， 即要做好收支两条线。 每一天必须在营业终了后， 对实际库存现金和现金日记账账的账面余额要相互核对，做到日清日结，如果发现账实不符应及时查明原因，并予以处理。在登记日记账的时候我倍加细心严格按照标准的方法去 登，错误的时候用红字进行更正。对于账本的装订，日记账采用订本式，这是因为防止丢失和损坏，以及便于查询，收款凭证与付款凭证也要与日记账进行核对。 四、实习心得体会 在这短短几个月里， 我每时每刻都告诫自我， 我在酒店里的表现不仅仅代表的是我个人的形象， 还关乎着酒店的