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KPI 指标库 2005 年 月 企业（一）关键绩效指标（ KPI ）辞典 财务会计指标 序 指标 指标定义 功能 考核依据 1 号 1 万 元 工 资 财政年度内的全部销 检测万元工资的投入产出效率，鼓励公司 销 售 收 入 售收入与当期全部工 提高员工整体素质和能力 比例 资成本的万元数的比 值。 2 产 品 毛 利 产品毛利 / 产品销售 检测分（子）公司当前经营模式的效率 率 收入 3 利润总额 一定周期内完成的利 检测分（子）公司的经营效果 润总额 4 利 润 总 额 （本期利润总额—上 检测分（子）公司不断优化经营模式，提 增加率 期利润总额） / 上期利 高管理水平，追求利润最大化 润总额 5 集 团 利 润 某分（子）公司利润 检测分（子）公司在全公司利润中的贡献 贡献率 总额 / 集团公司利润 度 总额 6 资 金 沉 淀 一定周期内流动资金 检测流动资金的使用和周转效率 率 用于固定投资和弥补 亏损的资金占用额占 全部流动资金总和的 比例 2 7 资 金 周 转 一定周期内流动资金 检测公司周转情况 率 的周转率 8 投 资 收 益 税后利润 / 实收资本 检测分（子）公司的投资收益情况 率 9 资 产 负 债 负债总额 / 资产总额 检测分（子）公司的资产负债情况 率 10 3 生产管理指标 序 指标 指标定义 功能 考核依据 号 1 产值 一定周期内完成的入 检测一定周期内的劳动生产总额 库品总额 生 产 计 划 实际生产完成量 / 计 检测生产部门生产计划完成情况 完成率 划完成量 3 按 时 交 货 按时交货额 / 计划交 检测生产部门生产进度执行情况 率 货额 4 全 员 劳 动 总产值 / 员工总人数 检测员工平均生产值，确定全员劳动生产 生产率 率 5 设 备 折 旧 设备折旧费用 / 设备 检测资产消耗占设备资产比率，以测定设 率 资产 备利用情况 设 备 故 障 设备故障检修费用/ 检测设备资产的消耗在总产值中的比重 率 产值 7 工 具 消 耗 工具消耗额 / 产值 检测工具消耗与产值的比率关系，越少越 率 好 8 生 产 安 全 一定周期内发生的安 检测生产部门生产安全管理的效果 事 故 发 生 全生产事故数 数 4 9 生 产 安 全 生产安全事故损失额 检测生产安全事故造成的生产损失情况 事 故 损 失 / 产值 率 10 生 产 安 全 生产安全事故是否得 检测生产安全部门的工作情况 事 故 处 理 到了及时有效的处理 的及时性 11 生 产 作 业 生产作业现场是否摆 检测生产作业车间的现场管理情况 现 场 的 整 放整齐，存放有秩序 洁 、 有 序 性 12 5 6 成本控制指标 序 指标 指标定义 功能 考核依据 号 1 主 营 业 务 产品生产成本 检测分（子）公司的主营业务成本，为分 成本总额 （子）公司降本增效提供依据 2 制 造 费 用 制造费用 / 主营业务 检测制造费用在主营业务成本中的比例 与 主 营 业 成本 成本比率 3 制 造 成 本 制造成本 / 主营业务 检测制造成本在主营业务成本中的比例 与 主 营 业 成本 务 成 本 比 率 4 管理费用 在生产销售产品中所 检测分（子）公司的管理费用比例 发生的管理费用 5 营业费用 在产品销售过程中发 检测分（子）公司的产品销售费用 生的费用 6 7 8 9 7 10 市场营销指标 序 指标 指标定义 功能 考核依据 号 1 销 售 合 同 一定周期内完成签订 检测一定周期内的营销效果 额 的销售合同总额 2 销售收入 一定周期内完成的产 检测一定周期内的产品销售收入，以产品 品出厂总额 出厂为准 3 货 款 回 笼 一定周期内回笼的销 检测一定周期内的货款回笼情况，促进公 率 售货款总额 / 销售收 司销售部门提高效率 入总额 4 营 销 、 销 周期内营销、销售计 检测营销、销售计划的编制准确性和计划 售 计 划 完 划的完成、达成情况 完成情况 成情况 5 市 场 占 有 产品销售收入 / 产品 检测一定周期内的市场占有情况 率 市场总份额 6 营 业 费 用 营业费用总额 / 产品 检测一定周期内的营销效果 比率 销售收入总额 7 销 售 收 入 （本期销售收入—上 检测一定周期内的销售增加情况 8 增加率 期销售收入） / 上期销 售收入 8 客 户 满 意 客户满意户数 / 公司 检测公司的客户满意度情况 度 全部客户 9 营 业 费 用 一定周期内实际营销 检测营销费用预算执行情况 达成率 费用 / 营销预算费用 10 运 输 费 用 一定周期实际发生的 检测销售部门合理选择运输单位，控制运 达成率 运输费用