油气资产管理业务流程修订对照表.doc

油气资产管理业务流程修订对照表 “” 原稿内容 现修订为 备注 三、业务流程步骤与控制点 资产管理部门和财务部门建立完善的油气资产账册及内容登记齐全的油气资产卡片；矿权储量管理部门建立探矿权、采矿权、剩余可采储量等油气权属账卡记录。 【ERP】财务部门在ERP系统中维护油气资产主数据，资产管理部门按照财务部门主数据建立油气资产卡片；矿权储量管理部门建立探矿权、采矿权、剩余可采储量等油 气权属账卡记录。 油气资产账册和卡片由资产管理部门、财务部门和储量管理部门负责人审核确认，确保账、卡、物一致。 【ERP】油气资产账册和卡片由资产管理部门、财务部门和储量管理部门负责人审核确认，确保账、卡、物一致。油气资产卡片与ERP系统资产数据保持一致。 分（子）公司财务、安全、资产管理等部门按照股份公司财产保险有关规定，经总会计师批准后办理保险手续。发生事故，按照保险条款及时索赔。 根据老油气区块提高采收率和新增可采储量的情况，分（子）公司业务管理部门和计划部门组织编制技术改造计划，由分管副经理审批、经油田事业部审核后报发展计 划部，列入股份公司资本性投资 计划。】根据老油气区块提高采收ERP【（子）分率和新增可采储量的情况，公司业务管理部门和计划部门组织编制技术改造计划，由分管副经理审批、经油田事业部审核后报发展计划部，列入股份公司资本性投． 业务流程步骤与控制点 三、财务部门依据《油气资产交付清单》和经审批的〈油气资产主数据申请表〉ERP在系统中维护油气资产主数据，资产管理部门按照财务部门主数据,建立油气资产卡片；矿权储量管理部门建立探矿权、采矿权、剩余可采储量等油气权属账卡记录。资产管理部门、财务部门和储量管理部门负责人进行 审核，确保账、卡、物一致。分（子）公司财务、安全、资产管理等部门按照股份公司财产保险有关规定，经总会计师或其授权人员批准后办理保险手续。发生事故，按照保险条款及 时索赔。根据老油气区块提高采收率和新增可公司业务管理分采储量的情况，（子）部门和计划部门组织编制技术改造计经油田事业部由分管副经理审批、划，列入股份公司资审核后报发展计划部，计划部门根据批准的计本性投资计划。 下达计划。ERP划在系统中维护项目，闲置资产可在股份公司各分公司、 经供需双方协全资子公司内部调配的，财务部会同油田事业部商后报财务部。以账面价值按规定权限审批后，审核，全资子公为基础，进行划转。分公司、比照上述司内部自行调配油气资产的， 规定办理。财务部门分（子）公司资产管理部门、及资产使用单位及时核算油气资产存ERP量及变动情况。财务部门按月在折旧汇总系统内运行计提折旧与折耗， 表交财务部门负责人复核签字。公司至少每半年根据有关资料（子）分需计提减值准进行油气资产减值分析，及时进行账务处理。减值准备数,备的按规定额上报财务部会同事业部审核，公司按批复数进行)子(权限审批后，分 修订 合并 删除 修订 合并 修订 合并 修订 资计划。分（子）公司计划部门根据批准的计划在ERP系统中维护项目，下达计划。 闲置资产可在股份公司各分公司、全资子公司内部调配的，经供财务部会需双方协商后报财务部。以账面同油田事业部审核批准后，价值为基础，进行划转。分公司、全资子公司内部自行调配油气资 产的，比照上述规定办理。分（子）公司资产管理部门、 财务部门及资产使用单位及时核按月算油气资产存量及变动情况，财务部门负责人审计提当期折耗， 核签字。】分（子）公司资产管理部【ERP财务部门及资产使用单位及时门、财核算油气资产存量及变动情况，系统内运行计ERP务部门按月在折旧汇总表交财务提折旧与折耗， 部门负责人复核签字。（子）公司油气资产区块减值处分 理，由各分（子）公司根据有关资料确定该区块储量的未来现金流折现与油气资产账面资产价值的差异，报财务部；财务部会同油田事业部审核减值数额，按规定权限 逐级报批后执行。 调整。 财务部门须使用ERP系统的资产模块功能进行油气资产减值帐务处理，复核相应的资产模块金额与总帐账户金额 是否一致。