企业信用风险管理.docxVIP

企业信用风险管理 —山东省首批诚信企业培训班 2011 年5月4-5 日，由山东省经济和信息化委员会组织的 “山东省首批 诚信企业培训班”在青岛体育之家大酒店举行，会议由省经信委企业科主 任李永华主持， 会议特邀商务部国际贸易经济合作研究院信用管理部主任、 中国市场学会信用工作委员会副主任、首都经济贸易大学兼职教授，中国 国际商会调解中心调解员，学术委员韩家平，主要就企业信用风险管理体 系建立、信用调查与评估、债权保障、应收帐款管理与追收、财务风险预 警和社会（区域和行业）信用体系建设等方面进行探讨交流，具体体会如 下: 一、“3＋1”企业信用管理模式 加入 WTO以后，市场竞争进一步加剧，大多数商品已从卖方市场转为 买方市场，越来越多的企业采用信用方式进行销售，赊销已成为很多行业 的惯例，这表明我国正在进入信用经济时代，加强和改善信用风险管理已 成为我国企业面临的最重要课题之一。使用“ 3＋1”企业信用管理模式的 步骤如下： １. 建立前期信用管理阶段的资信调查和评估机制， 在交易前调查和评 估客户的信用状况，需要收集的资料包括：业务部门掌管的信用获取方基 础信息、原始文件、法律文件，也包括信用获取方每一次交易的情况、付 款情况、坏账情况等等； ２. 建立中期信用管理阶段的债权保障机制， 企业采用的债权保障技术 包括：抵押（包括质押和物权抵押） 、担保（包括法人担保和自然人担保） 、 信用保险、出口信贷、信用证、承兑汇票和其他保障手段。 1 二、信用文化 不论对整个社会也好， 对企业和个人也好， 实际上信用文化的建立是一 个非常基础的工作。我们的法律法规，包括行业和企业内部的信用管理制 度的建立，制度是广义的概念，不仅仅指规章制度，还包括法律层面，帮 我们构架一个法律的框架，使得我们体系有运转的基础。 光有了信用的文化、意识，有了法律的框架制度，信用体系是不是可 以运转了？也不可以的，还需要第三层次的工作，就是信用技术层次的工 作。对于信用技术，比如现代化的信息技术，咨询调查，评估技术，应收 帐管理技术，各种风险评估预警等等，所有的这些手段方法和工具的开发 应用，才可以保障信用体系可以真正运转起来。 要使信用体系建设有成效， 这几方面工作应该协调发展，应该全面协调的发展，现在可以看到很多现 象，供需市场两缺，这一问题都是信用体系建设里面，有地方出现了不协 调，所以才会出现很多的问题。 三、社会信用体系的建设和企业内部的信用管理制度的关系 企业要做生意， 要防范客户， 或者供应商不讲信用， 要防范外部的风险， 就要调查这个客户的资信情况，就要获取它的信息。可能从客户本身获取 一部分，包括以往交往历史记录，同时我还需要通过外部的渠道收集，比 如政府部门信息开放，或者社会中介机构把信息收集到，这就需要社会信 用体系来提供相关的资源。出现了应收帐款，可以自己追收，如追收不成 可以委托律师打官司。如果信用体系健全，有外部的收帐公司提供相应的 服务，收取相应的佣金就可以帮助企业解决相应的问题。或者企业想转移 风险，社会信用体系是不是可以提供这样的服务，有机构可以帮你承担风 险，比如现在的信用保险，保理服务，担保等等外部的服务机构，这就是 所谓的信用服务机构，这里面是非常密切的关系。现在讲外部社会信用体 系比较多一些，企业内部信用体系提的少一些。 2 四、个人意见及建议 1 、在企业内部应建立一个独立的信用管理机构（人员） ，由财务部组 织相关人员参加，全面管理企业信用赊销的各个环节。 2、建立后期信用管理的应收账款管理和追收机制： 在应收账款发生后， 通过一系列管理措施监控账款，保障账款按时回收；当货物销售出去后， 应该对销售的货物和客户实时监控，保证货物和销售的安全；在账款过期 后，要根据程序不断施加压力，争取早日回收账款。 3、加强企业管理， 提高员工的整体素质， 通过良好的企业文化培养员 工讲诚信的良好氛围。 企管部 李后军 二0一一年五月七日 3