建设公司财务管理制度汇编及流程图.docxVIP

.WORD. .WORD.格式. . .专业资料.整理分享. .WORD. .WORD.格式. . .专业资料.整理分享. TOC \o 1-5 \h \z 第一■章 总 贝U 1 \o Current Document 第二章范围 1 \o Current Document 第三章财务管理职能 1 \o Current Document 第四章 财务管理部组织结构图 2 \o Current Document 第五章 财务员工岗位职责 3 一、 财务经理岗位职责 3 二、 主管会计岗位职责 3 三、 出纳员岗位职责 4 第六章财务各项工作管理要求 5 \o Current Document 一、 预算管理要求 5 \o Current Document 二、 资金管理要求 5 \o Current Document 三、 应收及预付款管理要求 6 \o Current Document 四、 固定资产管理要求 7 \o Current Document 五、 收入、成本、费用管理要求 7 \o Current Document 六、 会计档案管理要求 7 \o Current Document 七、 发票管理要求 8 \o Current Document 八、 其他资产管理要求 9 \o Current Document 第七章财务管理审批流程图 9 \o Current Document 一、 财务预算流程图 9 \o Current Document 二、 资金收支预算流程图 10 三、 借款审批流程图 11 四、 报销审批流程图 12 \o Current Document 五、 预付款审批流程图 13 六、 薪资支付流程图 14 \o Current Document 七、 工程款结算审批流程图 15 \o Current Document 第八章附则 16 第一章总则 一、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《小企业会计准则》制定本制度; 二、 为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用，便 于集团各部门及员工对集团财务管理部工作进行有效地监督， 同时进一步完善集团财务 管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度； 第二章范围 本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财会事务，必须遵守 本规定； 第三章财务管理职能 一、 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度； 二、 集团经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、 法规、规章、 制度和集团的章程规定执行； 三、 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分 析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律； 四、 积极为经营管理服务，促进集团取得更好的经济效益；厉行节约，合理使用资金； 五、 董事长和总经理对集团的一切经济活动负责；领导会计机构、财务人员和其他人员 认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部 门的检查和监督； 六、 集团的财务核算及财务管理工作由财务经理具体组织进行； 七、 集团财务管理机构设财务经理，负责组织开展会计核算、财务管理，主持财务管理 部的日常工作； 第四章 财务管理部组织结构图 （■ \ 财务经理 ） 新疆房产副科长 〔 出纳员{新疆房产4 出纳员{除新疆外所有公司主管会计{联众、山水 新疆房产副科长 〔 出纳员{新疆房产 4 出纳员{除新疆外所有公司 主管会计{联众、山水 V主管会计{置业、建设外办} V 外办会计{新疆建设 主管会计{科技 主管会计{建设 外办会计{杭州、义乌、上海 第五章财务员工岗位职责 一、财务经理: 具体负责集团的财务会计工作； 制度、修改各项财务管理制度及相关实施细则。严格遵守财务纪律和集团各项规章 制度。 随时检查各项财务制度的执行情况，发现违反财务纪律、财务会计制度的，及时制止 和纠正,重大问题应向集团领导汇报； 组织编制集团的财务收支计划，按时报送集团领导，并检查各部门执行情况； 在编制财务收支计划前，应要求各职能部门提供切实可行的收支计划明细表，经审核 验证后据此编制集团的财务收支计划和编制说明； 经总经理审批的财务收支计划，应组织有关职能部门严格实施； 负责董事长及总经理、各部门所需的财务数据资料的整理编报； 组织集团财务人员学习政策法规和业务技术，负责财务人员的考核； 负责对财务工作有关的外部及政府部门， 如税务局、会计事务所等对接、沟通工作; 负责协调财务和各部门的工作，多与其他部门联系、协调，把财务工作纳入正轨