房地产企业现金管理实务.docVIP

资金管理实务 第一部分 房地产企业的现金流管理 一、现金流的定义：现金流是指企业在一定 时期内现金流入和流出的数量。 现金流入、现金流出、净现金流 二、现金流计划管理在企业营运中的重要作 用 （一）现金流管理是企业的生命线。 （二）现金流分析是企业投资和经营决策的 重要依据之一。 （三）良好的现金流管理是提高集团整体效 益，实现集团快速发展的保障。 三、项目公司现金的筹集与使用 （一）筹集： 1、股东投入 2、银行贷款 3、其他借款 4、销售收入 5、其他零星收入 （二）使用： 1、土地款（包括出让金、契税等） 2、前期费用（规费、设计费、前期工程费） 3、建筑费用 4、税费 5、归还股东贷