操作作业规程SOP-财务部.docVIP

标准操作程序（SOP）-财务部 （目 录） 会计工作规程 1 审计工作规程 2-4 收投款步骤 5 备用金步骤 5 付款程序 6 职员报销步骤 8 成本核实步骤 8 验收工作规程 8 采购工作步骤 8 收银工作步骤 8 部门： 财务部 实施者职称： 会计 任务号： SOP-01 任务题目： 会计工作规程 需要使用工具： 效益/质量标准： 做什么 怎么做 ? 为何 审核单据、填制凭证、过账、对账、编制报表 1.1依据审核无误原始凭证填制记账凭证。 1.1.1外来原始凭证：酒店和其它单位或个人发生业务、劳务关系时，由对方开给本单位凭证、发票、收据等。 1.1.2 自制凭证： （1）发出凭证：由财务稽核进行分类汇总，核查无误后，由会计依据营业报表填制记账凭证，送交会计主管。 （2）内部凭证：采购申请单、进货验收单（直拨单、出入库单）、费用报销单、收款收据、借款条、各类费用计提待摊及分配等。 1.2逐笔输入金蝶K3进行帐务处理，并登记打印日志账和明细分类账。 1.3会计员对多种原始凭证进行审核，审核完成，填制记账凭证立即交会计主管进行审核，会计员依据审核无误后记账凭证登记明细账。记账凭证由专员保管。 1.4依据记账凭证汇总，登记总分类账和明细帐。每个月末，会计主管对全部记账凭证进行汇总，编制相关报表。 1.5对总分类账和所属明细分类账进行查