企业财务内部审计报告.docxVIP

企业财务内部审计报告 一、经济指标完成情况 （一）销售收入指标 截至 2011 年底，实现销售收入 1.2 亿元，比上年增长 94％。 按照销售结构分析， xxx 按照销售品种分析 xxxx 2011 年度平均毛利率 5.5 ％，比上年降低 3.3 个百分点， 从历年 看，销售毛利呈现逐年下降的趋势， xxxx （二）利润指标 2011 年度 xxxx 公司报表显示实现利润总额 x 万元，但存在潜亏 因素。 xxxx 综合潜亏因素后，实现利润总额 xxx-8x77 ＝4xxx 元。 第二部分审计发现问题及建议 2003 年度审计后， xxxx 公司在内部管理上加强了力量，做了很 多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些 规章制度并取得了一定的成绩， 尤其在财务管理上有了很大的改 进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变， 同时灵活管 理和运用营运资金， 在强化内部管理的同时为业务部门提供有力 的资金保障。 但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。 一、资产管理方面 二、内控制度方面 （一）货币资金收支控制 （二）采购流程控制环节薄弱 （三）销售流程控制环节薄弱 （四）固定资产控制环节薄弱 三、财务核算及管理方面 （一） xx （二） xxx （三） x 四、审计建议 （一） x （二）资产管理方面 （三）内部控制方面 （四）财务核算和管理方面 第三部分会计报