投资公司财务管理新规制度.docVIP

财务管理制度 总则 第一条 为规范衡富资产管理财务管理，充足发挥财务管理计划、控制、监督、决议职能，确保企业经营管理正常进行，提升企业资金利用效益，维护股东利益，依据《会计法》《企业会计准则》《企业财务通则》《担保企业会计核实措施》并结合《金融企业财务制度》等相关法律、法规要求，依据本企业实际，制订本制度。 第二条 企业要按现代企业制度要求建立、健全法人治理结构，加强经营管理，提升资产运行效率。企业财务活动在企业实施董事领导下由财务部门统一管理。 第三条 企业财务管理工作基础任务是：全方面落实《会计法》，实施国家相关法律、法规和财务规章制度；合理编制企业预算，如实反应企业财务情况；依法组织收入，努力节省支出；建立健全财务管理机制，加强经济核实，管好用活资金，加强对担保基金风险防范管理，预防资产流失，对企业经营活动进行财务控制和监督。 第四条 建立责任明确企业内部财务管理体制，企业董事会、总经理、财务人员应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，努力为企业发展作好服务。 企业内部要认真作好财务管理基础工作，严格根据财政部《会计基础工作规范》办理每笔会计业务，会计统计应该正确完整。 企业应该遵照权责发生制标准，通常应属于本期收入和支出，不管款项是否在本期收付，全部应作为本期收入和支出处理。 第五条 企业财务管理工作关键内容是： （1）财务计划管理