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第十一章 短期融资管理 第十一章 短期融资管理 第一节短期财务计划 第二节短期融资 第三节现金及有价证券管理 第四节应收账款管理 第五节存货管理 第一节 短期财务计划 一、营运资本的概念及其特征 二、经营周转期和现金周转期 一、营运资本的概念及其特征 1.营运资本的概念 营运资本是用以维持公司日常经营活动正常进行所需要 的资金，是公司经营活动中用在短期资产上的资金。与营运 资本相关的概念有总营运资本、净营运资本和